Технико-экономическое обоснование (Предварительное)

Программный комплекс разрабатывается на основании следующих представлений о предприятии:

Технико-экономическое обоснование используется для краткого описания необходимости и целесообразности осуществления каких-то затрат в прединвестиционный и инвестиционный период.

При этом понимается, что в прединвестиционный период Инициатор проекта несет расходы за свой счет.

Также понимается, что инвестиционный период начинается с момента создания СП или вхождение инвесторов в действующую компанию.

Основные задачи технико-экономического обоснования:

показать, что данные затраты или данные решения нужны проекту
определить, насколько проект реализуем с технической точки зрения
расшифровать порядок и статьи затрат в прединвестиционный период за счет Инициатора проекта
расшифровать статьи затрат на организационные расходы в инвестиционный период ( в период получения земли, разрешений, согласований, лицензий, квот, прочей согласовательной документации и статьи затрат)
расшифровать статьи затрат на предпроектные (инжиниринговые) работы
расшифровать статьи затрат на строительно-монтажные работы
расшифровать статьи затрат на поставку оборудования и комплектующих
включить прочие статьи затрат и графики их внесения
создать общий план-график инвестиционных расходов

Технико-экономическое обоснование раскрывает техническую осуществимость проекта, определяет рынки сбыта и закупок, обосновывает выбор места размещения предприятия и необходимые ресурсы, а также планы-графики затрат Инициатора проекта в прединвестиционный период и планы-графики затрат в инвестиционный период за счет инвестиций.

Технико-экономическое обоснование содержит следующую информацию и расчеты:

Фон и происхождение проекта:

Ф.И.О. инициатора проекта и юридический адрес компании, регистрационные данные компании, контакты для связи
отрасль и цель предприятия
направленность проекта (ориентирование на рынок сбыта или на сырьевую базу)
ориентирование на внутренний рынок или на экспорт
политико-экономическая поддержка проекта
общие сведения о проекте
прединвестиционные затраты Инициатора проекта
расчет полных инвестиционных затрат
предварительная смета капитальных затрат
эксплуатационные затраты
условно-переменные материальные затраты
условно-постоянные материальные затраты
расчет оборотного капитала
расчет транспортной логистики внутри производственного цикла по выпуску продукции и по поставкам товара покупателю
расчет себестоимости продукции
производственная программа
ценовая политика
инвестиционная программа
источники финансирование проекта и сроки окупаемости
оценка коммерческой целесообразности реализации проекта
оценка рисков

Рынок сбыта и объем инвестиций:

маркетинг и исследования
тенденции развития на рынке сбыта
прогноз производственной программы

Рынки материалов и других ресурсов:

наличие сырья, вспомогательных и прочих материалов, а также комплектующих изделий, в частности, наличие электричества, воды и т. д.
тенденции развития на рынке закупок (наличие конкурентной цены закупок сырья и материалов)
конкретная потребность проекта в ресурсах, в том числе использование импортных поставок и наличие валюты для этих целей

Местонахождение (размещение производства) - оценка различных возможностей и описание места размещения с точки зрения:

климатических условий
грунта (для строительства)
загрязнения окружающей среды
удаленности от рынков сырья и других рынков закупок
наличия трудовых ресурсов в регионе
развитости транспорта и инфраструктуры в целом

Техническое оснащение:

выбор технологии производства
необходимое оборудование
необходимые инженерные работы
наличие инжиниринговых компаний и проектных институтов
наличие лицензий, патентов, разрешений на строительство, иных легализующих проект документов, порядок их получения

Обоснование правовой формы и организационной структуры предприятия:

Определение сметы общих расходов на подготовительный этап - организационные работы, планирование, регистрацию СП, получение лицензий и разрешений, страхование инвестиционных рисков, иные предварительные расходы
Организационная структура компании (нового СП)
Процесс регистрации нового СП с инвесторами и статьи затрат

Расчет потребности в трудовых ресурсах:

(численность основного и вспомогательного персонала, руководителей и специалистов)

План-график реализации проекта:

длительность предпроизводственного периода (строительство, организация, регистрация проекта, получении лицензий и разрешений, согласований, иных условий выполнимости)
длительность и график периода строительства, запуска и освоения производства
расчетный период производства продукции
срок окупаемости затрат и выплат задолженностей по проектному финансированию (кредиты, займы, проценты)
порядок и график получения дивидендов акционерам нового СП
прогноз сроков капитализации нового СП и суммарный баланс копании на момент капитализации активов компании
Прогноз рыночной стоимости акций компании

Иная информация, дающая представление о реализации проекта.

ПРИМЕРНЫЙ МАКЕТ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО ОБОСНОВАНИЯ

(должен быть в краткой форме расчетов и пояснений)

ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ

НАЗВАНИЕ ПРОЕКТА

ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ЗАТРАТЫ:
ПЕРИОД ПРОЕКТА: 7 лет
ИНИЦИАТОР ПРОЕКТА:

МЕСТО ПРОЕКТА:

АДРЕС КОМПАНИИ:

КОНТАКТЫ: Тел.: Моб.: Email:

ДОЛЖНОСТНОЕ ЛИЦО:

СОДЕРЖАНИЕ

РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА (обращение к инвестору)………………………………………………………………….
ЦЕЛИ ПРОЕКТА……………………………………………………………………………………………………………………
ЗАДАЧИ ПРОЕКТА………………………………………………………………………………………………………………..
ВЫПОЛНИМОСТЬ ПРОЕКТА………………………………………………………………………………………………..
ПОКАЗАТЕЛИ ПРОЕКТА (NPV, IRR, RI, DPP) …………………………………………..…………………………
МЕСТОРАСПОЛОЖЕНИЕ ПРОЕКТА И ТРАНСПОРТНАЯ ИНФРАСТРУКТУРА……………………..
ИСТОРИЯ ИНИЦИАТОРА ПРОЕКТА…………………………………………………………………………………….
РУКОВОДЯЩАЯ КОМАНДА ПРОЕКТА И ОПЫТ РАБОТЫ В ОТРАСЛИ…………………………………
ПРОДУКЦИЯ И СТОИМОСТЬ (CIF, FOB, EXW) …………………………………………………………………..
РЫНКИ СБЫТА ПРОДУКЦИИ (внутренний, внешний) ………………………………………………….
ИЗДЕРЖКИ ПРОИЗВОДСТВА И СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОДУКЦИИ………………………………………..
ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА ПРОДУКЦИИ………………………………………………………………………………….
ТРАНСПОРТ, ЛОГИСТИКА, ГРУЗОПОТОКИ …………………………….…………………………………………..
БИЗНЕС-ПРОЦЕССЫ ПРОЕКТА (схемы)……………………………………………………………………………….
КАПИТАЛЬНЫЕ ЗАТРАТЫ (постоянные активы)………………………………………………………………
НАЛОГОВОЕ ОКРУЖЕНИЕ ПРОЕКТА……………………………………………………………………………………
АМОРТИЗАЦИОННЫЕ ОТЧИСЛЕНИЯ……………………………………………………………………………….
ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН………………………………………………………………………………………………..
СТРАТЕГИЧЕСКИЙ ПЛАН……………………………………………………………………………………………………..
МОНИТОРИНГ ИСПОЛНЕНИЯ ПРОЕКТА……………………………………………………………………………..
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН…………………………………………………………………………………………………………..
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН………………………………………………………………………………………………….
РИСКИ ПРОЕКТА……………………………………………………………………………………………………………..
ЮРИДИЧЕСКОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ПРОЕКТА……………………………………………………………………….
ГАРАНТИИ И СТРАХОВАНИЕ ПРОЕКТА………………………………………………………………………………..
ПРЕДЛОЖЕНИЕ ИНВЕСТОРАМ (Выводы, предложение) ……………………………………………….
СПИСОК ПРИЛОЖЕНИЙ ……….………………………………………………………………………………………….
КОНТАКТЫ ПОСТАВЩИКОВ ОБОРУДОВАНИЯ………………………………………..............................
СПИСОК ТАБЛИЦ, СХЕМ, ГРАФИКОВ, РИСУНКОВ ………....................................................

РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА (обращение к инвестору)

Дается краткое описание проекта, его суть, способы выполнения, общие данные по требуемой сумме инвестиций, этапы проекта, участники проекта, прочая важная инфорамция

ЦЕЛИ ПРОЕКТА

ЗАДАЧИ ПРОЕКТА

ВЫПОЛНИМОСТЬ ПРОЕКТА (расшифровать по пунктам)

Лицензии, квоты, соглашения с администрацией
Разрешения и согласования
Гарантии на инвестицию, страхование
Поддержка администрации
Транспорт и инфраструктура
Соглашение с Покупателями и Поставщиками
Иные пункты, показывающие выполнимость проекта

ПОКАЗАТЕЛИ ПРОЕКТА

№	Данные проекта	Показатели
1	Тема проекта



2	Срок реализации инвестиций, подготовительный период
3	Требуемая сумма финансирования
4	Расчетная ставка кредитования, включенная в себестоимость проекта	8%
5	Максимальная возможная ставка кредитования	12%
6	Планируемый период проекта (общий)
7	Отсрочка в выплате процентов по кредитам
8	Полный срок погашения кредитов
9	Дисконтированный период окупаемости (DPP)
10	Индекс рентабельности (PI)
11	Внутренняя норма доходности (IRR)
12	Чистый дисконтированный доход (NPV)
13	Норма доходности для полных инвестиционных затрат
14	Количество человек вовлеченных в проект и производство
15	Проектная компания JV-SPE (юридический владелец проекта)	Наименование Инициатора проекта
16	Способ выполнения проекта, назначение инвестиций	Закупка оборудования, реализация продукции
17	Площадь участка для строительства и инфраструктуры
18	Поддержка администрации региона
19	Способ участия инвесторов в проекте	Создание СП, переуступка акций, пропорции акций в проекте
20	Гарантии для инвестиций	Банковские гарантии, госгарантии, залог финансовых инструментов, иные
21	Проектные гарантии
	Разрешения, Лицензии, Квоты
	Подрядчики выполнения работ
	Покупатели продукции (импортеры)
	Поставщики топлива, энергии, коммуникации, сырья

МЕСТОРАСПОЛОЖЕНИЕ ПРОЕКТА И ТРАНСПОРТНАЯ ИНФРАСТРУКТУРА

История региона (кратко), описание транспортных коридоров, инфраструктуры.

ИСТОРИЯ ИНИЦИАТОРА ПРОЕКТА

Кратко история компании

Контактные данные
Тел.:
Факс.:
Моб.:
Email:
Генеральный директор:
Заместители Генерального директора:
Главный бухгалтер:

Дата создания:

Форма собственности:

Акционеры и акции:

Дата регистрации:

Номер регистрации:

Номер свидетельства и регистрирующий орган:

Свидетельство налогового учета:

ИНН:

Код причины постановки на учет:

Юридический адрес:

Фактический, почтовый адрес:

Структура управления:

Регистрация акций:

Номер регистрации акций:

Регистратор, данные, контакты:

РУКОВОДЯЩАЯ КОМАНДА ПРОЕКТА И ОПЫТ РАБОТЫ В ОТРАСЛИ (Анкеты, фото)

Генеральный директор

Заместитель Генерального директора

Главный бухгалтер

ПРОДУКЦИЯ И СТОИМОСТЬ

№	Продукция (название, стандарт)	Параметры, размеры	Количество Тонн/год	Цена EXW	Цена FOB	Цена CIF
4
5

№	Продукция (название, стандарт ГОСТ)	Размеры Высота, ширина, длина	Количество М³/год	Цена EXW	Цена FOB	Цена CIF
1
2
3
4
5
6
7

Описание продукции, назначение

Конкурентные преимущества продукции

Технологии производства продукции

Стандарты

Требования к контролю качества

Сертификация и лицензирование продукции

Условия хранения, транспортировки, объем загрузки в вагоны

Упаковка

Маркировка

Фотографии

РЫНКИ СБЫТА ПРОДУКЦИИ

Кратко о рынках сбыта, покупателях продукции.

ИЗДЕРЖКИ ПРОИЗВОДСТВА И СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОДУКЦИИ

Постоянные материальные затраты (дать расшифровку в таблице)
Переменные материальные затраты в год (дать расшифровку в таблице)

(Прямые затраты)

В состав условно-переменных расходов можно включить:

стоимость основных материалов, топлива и энергии на технологические цели, покупных комплектующих изделий, полуфабрикатов;
заработную плату основных рабочих и налоги, исчисленные от фонда оплаты труда этих рабочих;
большинство таможенных платежей (таможенная пошлина, акцизы, НДС);
расходы на тару, упаковку, погрузку-разгрузку и транспортировку готовой продукции;
налоги, сборы и отчисления, исчисляемые из выручки (валового дохода).
иные расходы

(Косвенные затраты)

Условно-постоянными считаются расходы, абсолютная величина которых не зависит от изменения объема производства, размера выручки, величины товарооборота.

В состав таких расходов обычно относятся:

Амортизация основных средств и нематериальных активов;
Платежи за аренду офисных, производственных и складских помещений;
Расходы на отопление, освещение;
Заработная плата административно-управленческого персонала и налоги, исчисленные от фонда оплаты труда такого персонала;
оплата услуг сторонних организаций (услуг банков, телефонной связи);
включенные налоги (например, земельный)
иные расходы

Расчет полной себестоимости продукции на складе (EXW):

(дать расшифровку в таблице) по единицам продукции

ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА ПРОДУКЦИИ

Рабочий график (8 часов, 12 часов, вахты, смены, состав рабочих смен, выходные дни, отпуск работников, количество рабочих дней в году, количество работников по назначению) (кратко, только предполагаемые данные)
План выпуска продукции из расчета количества суточных смен, в месяц, всего в год (только цифры, таблицы)
Дать реальный расчет выпуска продукции с учетом коэффициента использования оборудования и рабочего времени.

Снабжение производства

Сырье, материалы, комплектующие, условия хранения, транспортировки
Электроэнергия, вода, тепло, канализация, доступность
Земля, здания, сооружения, инфраструктура, коммуникации
Оборудование – название, модели, производительность, потребность в работниках, топливе, электроэнергии, тепловой энергии, микроклимат, условия приобретения
Поставщики оборудования, сроки поставки и монтажа

Технология производства продукции

Описание технологического цикла, производительности
Порядок внедрения и монтажа оборудования

Производство

оборудование, технические характеристики, права собственности, поставщики, стоимость оборудования и монтажа
транспортировка, монтаж, наладка оборудования, обучение персонала работе;
размещение оборудования, подготовленность территории, карты, схемы технологических циклов (описание бизнес-процессов), максимальные и расчетные мощности;
требуемая рабочая сила;
режим работы;
график производства;
расчет затрат и себестоимости продукции;
контроль качества.

Обслуживание оборудования

Ремонт, нормативное обслуживание
Условия для оборудования – энергия, микроклимат, сохранность, парковка

Возможность увеличения производства продукции

Условия роста производства
Площади зданий
Площади земельных территорий

ТРАНСПОРТ, ЛОГИСТИКА, ГРУЗОПОТОКИ

При поставке продукции Покупателю (EXW, FOB, CIF)
При перемещении продукции по производству, цехам, линиям, кладам

БИЗНЕС-ПРОЦЕССЫ ПРОЕКТА (схемы)

Процесс управления компанией и производством (менеджмент и персонал)
Процессы производства продукции
Процессы сбыта продукции

КАПИТАЛЬНЫЕ ЗАТРАТЫ (постоянные активы)

Дать списком перечень необходимого оборудования, производительность, имя производителя, поставщика в России, мире, цены на оборудование с поставкой на место монтажа
Дать списком перечень инженерных работ и затрат
Затраты на аренду или покупку земли
Затраты на обустройство коммуникаций и инфраструктуры
Затраты на офис и оборудование, мебель
Транспорт для офиса
Обучение персонала
Резервный фонд для реализации проекта
Оборотный капитал компании
Коммерческие затраты на реализацию проекта
Затраты на лицензии и квоты
Иные затраты за счет инвестиций

Составить таблицу статей затрат на постоянные активы, перечнем и стоимостью затрат, включая: оборудование, земля, инженерные работы, инфраструктура, дороги, офис, склады, лицензии, квоты, оборотный и резервный фонды, коммерческие затраты, прочие активы за счет инвестиций.

НАЛОГОВОЕ ОКРУЖЕНИЕ ПРОЕКТА

Дать таблицу по содержанию налогов

АМОРТИЗАЦИОННЫЕ ОТЧИСЛЕНИЯ

Дать таблицу по порядку амортизации на основные фонды

ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

Структуры:

● организационно-правовая форма реализации проекта;

● полномочия и функции участников проекта;

● организационная структура;

● функциональная структура;

● бизнес-процессы текстом;

● распределение бизнес-процессов, текстом

Трудовые ресурсы:

● персонал – штатное расписание;

● анализ рынка труда;

● набор кадров и обучение, квалификационные требования;

● стимулирование и мотивация.

Система управления:

● информационная структура;

● система регулярного управления проектом.

СТРАТЕГИЧЕСКИЙ ПЛАН

Кратко описать стратегию развития компании

МОНИТОРИНГ ИСПОЛНЕНИЯ ПРОЕКТА (описать способ мониторинга, пример ниже)

Пример описания мониторинга исполнения проекта и процесса принятия решений:

Все бизнес-процессы предприятия можно объединить в некоторую финансово-производственную систему, которая представляет экономическую модель предприятия. Эта модель будет средством для автоматизации планирования и управления предприятием в области экономики и финансов. Для этого разрабатывается программный комплекс.

Продукция

(название, стандарт ГОСТ)

Параметры, размеры

Количество

М³/год, тонн

Цена EXW

Цена FOB

Цена CIF

Описание технологии производства и нормы расхода сырья и материалов
Задание запасов сырья и материалов, полуфабрикатов и готовой продукции
Движение материальных потоков в натуральном виде от закупок до реализации
Производственные и финансово-производственные циклы по каждому виду продукции
Прогноз рыночных цен на сырье, материалы, энергию и готовую продукцию
Программа производства и реализации по каждому виду продукции
Графики закупок и выбытия основных средств, нормы амортизации
Организационная структура предприятия, бюджет расходов подразделений и заработная плата
Учетная политика предприятия и налоги, согласованные с налоговой инспекцией и действующим законодательством
Основные решения по управлению предприятием, принимаемые руководством компании и акционерами
Текущий Баланс компании и основные финансовые показатели компании. Представление результатов должно соответствовать стандартам финансовой отчетности (прибыли-убытки, движение финансовых средств, баланс)

В результате, можно анализировать деятельность компании: производственный процесс, движение товарно-сырьевой массы, управленческие решения, рассчитать себестоимость продукции, потребность в оборотных средствах, определить необходимое финансирование, подсчитать прибыль и дивиденды на акцию, оценить стоимость предприятия, а также оптимизировать материальные и финансовые потоки.

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Таблицы и графики через программу Альт-Инвест (предпочтительная программа для составления финансовых планов и прогнозов развития проекта на ближайшие 5-7 лет)

ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН

Инвестиционный план (составить текстом план внедрения инвестиций и затрат)
График-Схема инвестиционного плана (Составить график, схему инвестиций)

Осуществленные инвестиции со стороны инициаторов, их оценка, на что потрачены.
Потребности в инвестициях (источники финансирования, формы, сроки, суммы, на что направляются).
Предлагаемые условия инвестирования (схема участия инвестора или схема кредитования проекта).
Прогноз возврата инвестиций.
Предлагаемая система контроля целевого использования финансирования и мониторинга реализации проекта.

РИСКИ ПРОЕКТА

Пояснения (расписать кратко риски проекта)

Оценка рисков проекта и возможностей их страхования и минимизации:

риски управленческих решений;
макроэкономические риски;
отраслевые риски;
транспортные риски;
риски по рынку;
риски по продукту;
юридические риски;
налоговые риски;

форс-мажорные риски;
природно-климатические.

ЮРИДИЧЕСКОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ПРОЕКТА

Законы, статьи, положения по регулированию проектом
Лицензии, квоты
Разрешения
Надзор
Налоговый контроль
Статус «Приоритетного проекта»

ГАРАНТИИ И СТРАХОВАНИЕ ПРОЕКТА

Указать перечень имеющихся и возможных гарантий

ПРЕДЛОЖЕНИЕ ИНВЕСТОРАМ

Сделать выводы о возможности реализации проекта. Сделать предложение инвесторам войти в проект на ваших условиях. Описать инвесторам предлагаемые условия о вхождении в проект.

СПИСОК ПРИЛОЖЕНИЙ

Соглашение об аренде (Сканкопия и текст в Word)
Лицензии (если есть, какие, сканкопии и текст в Word для перевода на английский)
Анкеты руководителей и главного менеджмента, бухгалтера (только текст и цветную фото, родился, учился, работа, адрес местожительства, телефоны, email)
Свидетельство регистрации компании (качественная сканкопия)
Свидетельство постановки на налоговой учет (качественная сканкопия)
Адреса и контакты: налоговая, администрация района, регистратор (всех, кто курирует проект и компанию)
Описание района проекта: география, климат, дороги, связь, интернет, население, рабочая сила, транспортная инфраструктура, карты, схемы, прочие данные района.

КОНТАКТЫ ПОСТАВЩИКОВ ОБОРУДОВАНИЯ

СПИСОК ТАБЛИЦ, СХЕМ, ГРАФИКОВ, РИСУНКОВ

Примечание:

Данный документ, в отличие от Бизнес-плана, должен содержать краткие текстовые пояснения и наиболее детально рассчитанные статьи затрат, прогноз цен на сырье и продукцию, прогноз экономического эффекта проекта. Инвестиционные, постоянные и переменные затраты проекта должны быть рассчитаны, как прогноз развития проекта, сведены в таблицы для удобства понимания перечня и порядка затрат. Вы должны учитывать, что все затраты проекта и прогноз экономического эффекта проекта должны быть нами проверены, путем введения в программный продукт Альт-Инвест для получения расчетных таблиц прогнозного развития проекта по годам. Поэтому, убедительная просьба, все статьи затрат формировать в предварительных таблицах, по статьям затрат, периоду инвестирования. Данные затрат проекта, внесенные вами в предварительные таблицы, облегчит наше понимание предполагаемого порядка инвестиционных и иных затрат проекта.

В данном случае, цель этого документа, это обосновать финансовые затраты по проекту, окупаемость проекта и ожидаемый экономический эффект.

Предварительный ТЭО 2009 NSA