«гнпф» жинақтаушы зейнетақы қоры» акционерлік қоғамы Жарналардың белгіленген мөлшері бар зейнетақы тәсімі

«ГНПФ» жинақтаушы зейнетақы қоры» акционерлік қоғамы
Жарналардың белгіленген мөлшері бар зейнетақы тәсімі
2006 жылғы 31 желтоқсанмен аяқталатын жыл үшін қаржы есептілігі
(Тәуелсіз аудитордың есебімен)

«ГНПФ» ЖЗҚ» АҚ

Мазмұны:

Тәуелсіз аудитордың есебі
Таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер туралы есеп	5
Таза зейнетақы активтері туралы есеп	6
Ақша қозғалысы туралы есеп	7
Қаржылық есептілікке ескертпелер	8-39

Тәуелсіз аудиторлардың есебі
«ГНПФ» жинақтаушы зейнетақы қоры» АҚ Директорлар кеңесіне
Қаржылық есептілік жөніндегі есеп
Біз 2006 жылғы 31 желтоқсандағы жай-күй бойынша таза зейнетақы активтері туралы есептен, таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістері туралы есептен және көрсетілген датаға аяқталатын жылғы ақша қозғалысы туралы есептен және есеп саясатының негізгі ережелерінің қысқаша мазмұнынан және басқа түсініктеме береуші ескертпелерден тұратын, «ГНПФ» жинақтаушы зейнетақы қоры» АҚ жарналарының белгіленген мөлшері бар тәсімінің бірге тіркеліп отырған қаржылық есептілігіне аудит жүргіздік.
Тәсім басшылығының қаржылықты есептілікті дайындауға жауапкершілігі
Аталған қаржылық есептіліктің Қаржылық есептіліктің халықаралық стандарттарына сәйкес дайындалуына және шынайы ұсынылуына Тәсімнің басшылығы жауап береді. аталған жауапкершілік алақол әрекеттердің немесе қателердің салдарынан орын алатын ерекше бұрмалаушылықтарға жол бермейтін, қаржылық есептілікті дайындауға және оны шынайы ұсынуға қажетті ішкі бақылау жүйесін әзірлеуден, енгізуден және қолдаудан; керекті есеп саясатын таңдаудан және оны қолданысқа енгізуден; тікелей жағдайларға қатысты қолданылатын негізделген бағамдарды пайдаланудан тұрады.
Аудитордың жауапкершілігі
Біздің жауапкершілігіміз өзіміз жүргізген аудиттің негізінде көзделген қаржылық есептемесі туралы пікірімізді білдіруде топтасады. Біз аудитті Аудиттің халықаралық стандарттарына сай жүргіздік. Аталған стандарттар қолданыстағы этикалық нормаларды сақтауды, сондай-ақ аудитті қаржылық есептілікте ерекше бұрмалаушылықтар орын алмағанына көз жеткізерліктей сапада жүргізуді талап етеді.

Аудит қаржылық есептілікте мазмұндалған есептік көрсеткіштер мен ашып көрсетулерді растайтын аудиторлық дәлелдемелерді алуға бағытталған рәсімдерді жүргізуден тұрады. Рәсімдерді таңдау алақол әрекеттердің немесе қателердің салдарынан орын алатын ерекше бұрмалаушылықтар тәуекелдігін бағалауға негізделетін біздің пікіріміздің мәні болып табылады. Аталған тәуекелдікті бағалау барысында аудитор қаржылық есептілікті дайындауды және оны шынайы ұсынуды қамтамасыз ететін ішкі бақылау жүйесін есепке алады. Аталған бағам ішкі бақылау жүйесінің тиімділігі туралы пікірді білдіру мақсатында емес, керісінше тиісті аудиторлық рәсімдерді таңдау мақсатында жүргізіледі. Аудит сонымен қатар пайдаланылған бухгалтерлік қағидаттардың дұрыстығына және басшылық есептеп көрсеткен бағам көрсеткіштерінің негізділігіне баға беруге, сондай-ақ тұтастай алғандағы қаржылық есептілікке баға беруден тұрады.

Біз аудит жүргізу барысында алынған дәлелдемелер аталған қаржылық есептілік туралы пікір қалыптастыру үшін жеткілікті негіздеме береді деп ойлаймыз.
Пікір

Біздің ойымызша бірге тіркеліп отырған қаржылық есептілік 2006 жылғы 31 желтоқсандағы жай-күй бойынша Тәсімнің барлық қаржылық ережелерін, сондай-ақ таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістерді және аталған датаға аяқталған жылдағы ақша қозғалысын Қаржылық есептіліктің халықаралық стандарттарына сәйкес шынайы мазмұндайды.

Бердалина Ж.К.

Сертификатталған аудитор

Митчелл Вилсон

Аудит жөніндегі серіктес

«КПМГ Аудит» ЖШС

аудиторлық қызметпен айналысу жөніндегі 2006 жылғы 6 желтоқсандағы №0000021 мемлекеттік лицензия

2007 жылғы 20 ақпан

«ГНПФ» ЖЗҚ» АҚ

Жарналардың белгіленген мөлшері бар зейнетақы тәсімі

Таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер туралы есеп

	Ескерту	2006 мың теңге	2005 мың теңге
ИНВЕСТИЦИЯЛЫҚ КІРІС
Сыйақы түріндегі кіріс	4	7,652,603	5,412,914
Инвестициялық бағалы қағаздарды сатудан түскен таза кіріс	6	208,422	172,732
Акциялардың дивидендтері түріндегі кіріс	7	533,189	95,858
Шетел валюталарын қайта бағалаудан таза кіріс/(залал)	8	760,730	(841,659)
Басқа кірістер		(127,408)	(20,442)

Инвестициялық кірістер жиынтығы		9,027,536	4,819,403

ШЫҒЫСТАР
Комиссиялық сыйақы	9	(3,458,767)	(1,449,297)
		5,568,769	3,370,106

ТАЗА АКТИВТЕРДЕГІ БАСҚА ӨЗГЕРІСТЕР
Инвестициялық қағаздардың әділ құнынан таза кіріс	5	8,974,741	359,123
Салымшылардың жарналары		29,778,085	23,090,141
Басқа қорлардан келіп түскен зейнетақы жарналары	10	2,306,282	466,930
Міндетті зейнетақы жарналарын мезгілімен аудармағаны үшін өсімпұл		330,023	249,481
Жинақталған зейнетақы қаражатын төлеу	11	(2,359,267)	(2,048,638)
Төлем көзінен алынатын салық		(125,378)	(106,275)
Жинақталған зейнетақы қаражатын басқа қорға аудару	12	(6,991,243)	(4,882,662)
Жинақталған зейнетақы қаражатын сақтандыру ұйымдарына аудару		(2,598)	-
Таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер		37,479,414	20,498,206
Жыл басындағы таза зейнетақы қаражаты		126,215,626	105,717,420
Жыл соңындағы таза зейнетақы қаражаты		163,695,040	126,215,626

Жариялауға 2007 жылғы 20 ақпанда келісім берілген

А.С.Секенов Р.А.Еспенбетова

Бас директор Бас бухгалтер
Таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістерді аталған қаржылық есептіліктің ажырамас бөлігі болып табылатын қаржылық есептілікке ескертпелермен бірге оқыған жөн.
«ГНПФ» ЖЗҚ» АҚ

Жарналардың белгіленген мөлшері бар зейнетақы тәсімі

Таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер туралы есеп

	Ескерту	2006 мың теңге	2005 мың теңге
АКТИВТЕР
Ақша	13	490,311	1,167,961
Дебиторлық берешек		243,647	138,766
Банктердегі мерзімді салымдар	14	23,792,856	21,754,348
Инвестициялық бағалы қағаздар
Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары	15 (а)	33,403,580	25,593,742
Шетелдік эмитенттердің мемлекеттік емес бағалы қағаздары	15 (б)	16,769,103	10,572,092
Қазақстандық эмитенттердің мемлекеттік емес бағалы қағаздары	15 (в)	80,730,493	33,393,982
Ипотекалық облигациялар	15 (г)	8,656,766	754,505
Шет мемлекеттердің бағалы қағаздары		-	22,780,925
Халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары		-	2,708,814
Кері РЕПО келісім-шарттары бойынша дебиторлық берешек	16	1,045,964	7,571,471

Активтер жиынтығы		165,132,720	126,436,606

МІНДЕТТЕМЕЛЕР
Есепке алынған комиссиялық сыйақылар	16	1,434,501	188,085
Басқа міндеттемелер		3,179	32,895

Міндеттемелер жиынтығы		1,437,680	220,980

ТАЗА ЗЕЙНЕТАҚЫ АКТИВТЕРІНІҢ ЖИЫНТЫҒЫ		163,695,040	126,215,626

Таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістерді аталған қаржылық есептіліктің ажырамас бөлігі болып табылатын қаржылық есептілікке ескертпелермен бірге оқыған жөн.

«ГНПФ» ЖЗҚ» АҚ

Жарналардың белгіленген мөлшері бар зейнетақы тәсімі

2006 жылғы 31 желтоқсанда аяқталатын жыл үшін ақша қозғалысы туралы есеп

	Ескерту	2006 KZT’000	2005 KZT’000
ОПЕРАЦИЯЛЫҚ ҚЫЗМЕТТЕГІ АҚШАНЫҢ ҚОЗҒАЛЫСЫ
Зейнетақы активтерінің таза қозғалысы		37,479,414	20,498,206
Ақшасыз баптар бойынша түзетулер
Операциялық активтердегі (өсу)/кему
Дебиторлық берешек		(104,881)	(46,766)
Операциялық міндеттемелердің (өсуі)/кемуі
Есепке алынған комиссиялық сыйақы		1,246,416	(2,513)
Басқалай міндеттемелер		(29,716)	29,652

Операциялық қызметтегі ақшаның қозғалысы		38,591,233	20,478,579

ИНВЕСТИЦИЯЛЫҚ ҚЫЗМЕТТЕГІ АҚШАНЫҢ ҚОЗҒАЛЫСЫ
Мерзімдік банк салымдарының көбеюі		(2,038,508)	(14,375,508)
Сатылатын, қолда бар бағалы қағаздардың (көбеюі)/кемуі
Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары		(7,809,838)	43,729,397
Басқа мемлекеттердің бағалы қағаздары		22,780,925	(22,780,925)
Халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары		2,708,814	3,289,709
Шетелдік эмитенттердің борыштық және үлестік бағалы қағаздары		(6,197,011)	(2,130,910)
Қазақстандық эмитенттердің боорыштық және үлестік бағалы қағаздары		(47,336,511)	(19,427,693)
Ипотекалық облигациялар		(7,902,261)	(347,545)
Кері РЕПО мәмілелері бойынша дебиторлық берешектің (өсуі)/кемуі		6,525,507	(7,486,461)

Инвестициялық қызметтегі ақшаны пайдалану		(39,268,883)	(19,529,936)

Ақшаның таза (кемуі)/көбеюі		(677,650)	948,634

1 қаңтардағы ақша		1,167,961	219,318

31 желтоқсандағы ақша (ескертпе 13)		490,311	1,167,961

«ГНПФ» ЖЗҚ» АҚ

Жарналардың белгіленген мөлшері бар зейнетақы тәсімі

2006 жылғы 31 желтоқсанда аяқталатын жыл үшін қаржылық есептіліктің ажырамас бөлігі болып табылатын қаржылық есептілікке ескертпе
1. Бизнесті ұйымдастыру
а) Негізгі қызмет
«ГНПФ» жинақтаушы зейнетақы қоры» АҚ (бұдан әрі – Қор) басқаратын жарналардың белгіленген мөлшері бар зейнетақы тәсімі (бұдан әрі – Тәсім) Қазақстан Республикасының зейнетақы заңнамасымен реттеледі. Тәсім зейнетақы жарналары шоғырланатын және зейнетақы төлемдері төленетін жарналардың белгіленген мөлшері бар зейнетақы тәсімін құрайды. Қор зейнетақы активтері үшін жауап береді. Оның басқаруындағы тәсімдер бұдан төменірек мазмұндалған. Зейнетақы жарналары мемлекеттік бағалы қағаздардан, халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздарынан, корпоративтік бағалы қағаздардан, банктердің депозиттерінен және басқаларынан тұратын түрлі активтерге инвестицияланады.

Міндетті зейнетақы жарналарын жұмыс беруші өзінің зейнетақы қоры ретінде Тәсімді таңдаған, қызметкердің пайдасына заңнамада белгіленген лимит шегінде қызметкердің еңбекақысынан 10 пайыз мөлшерінде аударады.

Басқа мемлекетке көшуіне немесе қайтыс болуына байланысты қызмет көрсету тоқтатылған жағдайда, салымшы (қайтыс болған кезде – мұрагер) жинақталған зейнетақы қаражатының барлық сомасын бір жолы алуға құқылы. Салымшы зейнетақы заңнамасына сәйкес зейнеткерлік жасқа келген сәтте ол өз қалауы бойынша жинақталған зейнетақы қаражатын зейнетақы аннуитеті келісім-шартының негізінде сақтандыру ұйымына аудара алады немесе зейнетақы қаражатын жинақтаушы зейнетақы қорынан ала алады. Жинақталған зейнетақы қорларынан төленетін жинақталған зейнетақы қаражатының төлемі зейнетақы заңнамасына сәйкес Қормен жыл сайын келісілетін кестеге сәйкес жүзеге асырылады.

Әрбір салымшының жеке зейнетақы шоты бар, ол шотқа салымшының келіп түсетін зейнетақы жарналарының сомасы және зейнетақы активтерін басқарудан бөлінетін инвестициялық кіріс есепке алынады, ал комиссиялық сыйақы шегеріліп отырады. Есепке алынатын инвестициялық кірістің және ұсталынып қалатын комиссиялық сыйақылардың сомалары жинақталған зейнетақы қаражатының мөлшеріне және оның сақталуы мерзіміне қарай анықталады. Салымшы өзінің жеке зейнетақы шотында жинақталған зейнетақы қаражатының барлық сомасын алуға құқылы.