Формат

представления налоговой и бухгалтерской отчётности в электронном виде


(версия 2.00)

Часть LХ



Состав и структура показателей расчета (декларации) по налогу на операции с ценными бумагами

(версия 2.01000)

СОДЕРЖАНИЕ

1. Общие требования

Формат передачи данных расчета (декларации) по налогу на операции с ценными бумагами в электронном виде, предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами - инспекциями Министерства Российской Федерации по налогам и сборам (ИМНС). Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их бухгалтерской отчетности.

Состав показателей определяется на основании “бумажной” формы расчета (декларации) по налогу на операции с ценными бумагами. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается, и изменения вносятся в настоящий формат системы передачи бухгалтерской отчетности.

Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:

Формат представления налоговой и бухгалтерской отчётности в электронном виде (версия 2.00). Часть 1. «Общие требования к составу и структуре показателей налоговой и бухгалтерской отчётности» (версия 2.01) (Приказ МНС России от 12.02.2003 г. №БГ-3-13/59).

Форма расчета (декларации) по налогу на операции с ценными бумагами. Зарегистрировано в Минюсте 04.09.2003г. № 5042 (Приказ МНС России от13.08.2003г №БГ-3-24/453)

После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа «Формат представления налоговой и бухгалтерской отчётности в электронном виде» (версия 2.00).

2 Структура представления расчета (декларации) по налогу на операции с ценными бумагами в электронном виде

Структура формата расчета (декларации) по налогу на операции с ценными бумагами состоит из следующих блоков, объединяющих показатели бухгалтерской отчетности по смысловому содержанию.
<форма отчетности >::=<описание формы> <конец блока>

<содержание формы> <конец блока>
Состав показателей блока <описание формы> - представлен в таблице 1.

Состав показателей блока <содержание формы> - представлен в таблице 2.

3. Формат представления расчета (декларации) по налогу на операции с ценными бумагами в электронном виде

Структура представления информации в электронном виде приведена в
таблицах 1—2.

В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.

В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:

О – обязательный реквизит;

Н – необязательный реквизит;

У – условно-обязательный реквизит;

П – предписанный реквизит.

Обязательный реквизит – это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.

Необязательный реквизит – это реквизит, который может, как присутствовать, так и отсутствовать в файле.

Условно-обязательный реквизит – это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения – к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".

Предписанный реквизит – это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.

В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается – при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е – синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках – максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).

<формат слова>:: = <синтаксис> (<число>)

Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, E соответствуют вышеописанным обозначениям:

T – <текст>;

T1 – <текст1>;

T2 – <текст2>;

N – <число>;

D – <дата>;

K – <код>;

I1 – <идентификатор файла>;

I2 – <идентификатор документа>;

I3 – <ИННЮЛ>;

I4 – <КПП>;

I5 – <ИННФЛ>

I6 – <ОГРН>

Е – <пустое выражение>

Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе «Формат» указывается формат его представления в виде N(m.k), где m – максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак «-» (минус), а k – число знаков дробной части числа.

Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ... , <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.

<формат словосочетания>::= <формат слова 1>, <формат слова 2>, ... ,

<формат слова S>

В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.

1. 
   Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
   
2. 
   Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ... ,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>. Обозначения <код ...> раскрываются в таблице 9 (п.2.3.5. Части 1.).
   
3. 
   Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>. Эти обозначения раскрываются в п.3.1. Части 1.
   
4. 
   Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия …> раскрываются в таблице 10 (п.2.3.5. Части 1).
   
5. 
   Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).
   

Описание формы отчетности

Таблица 1

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Признак отчетности	О	K(1)	ПризФОтч	Значение равно 1
Код формы отчетности по классификатору КНД	О	K(7)	КНД	Принимает значение: 1151066
Наименование формы отчетности	Н	Т(120)	НаимФОтч	Значение равно: РАСЧЕТ (ДЕКЛАРАЦИЯ) ПО НАЛОГУ НА ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ
Версия формата отчетности	О	N(7.5)	ВерФОтч	Значение равно 2.01000
Период действия версии формата отчетности	О	D(10), D(10)| Е(0)	ПериодВерОтч	<дата начала действия версии>,<дата конца действия версии>
Признак отчетного периода	О	К(1)	ПризПериодОтч	<код> принимает следующие значения: 4 - иной
Начало отчетного периода	О	D(10)	НачПериодОтч	<дата начала периода>
Конец отчетного периода	О	D(10)	КонПериодОтч	<дата окончания периода>
Единица измерения по классификатору ОКЕИ	О	К(3)	ОКЕИ	Принимает значение: 384
Вариант формы отчетности	О	N(3)	ВарФОтч	<номер варианта формы отчетности>
Количество показателей в форме отчетности	О	N(10)	КолПокФОтч	<количество показателей>

Содержание формы отчетности

Таблица 2

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Общий объем выпуска ценных бумаг, заявленных к государственной регистрации	П	N(15)	П000010001003	<сумма>
Сумма налога на операции с ценными бумагами, перечисленная в федеральный бюджет	П	N(15)	П000010002003	<сумма>
Наименование регистрирующего органа	П	Т(254)	П000010003000	<наименование>
Дата представления заявления	П	D(10)	П000010004000	<дата>

4. Описание реквизитов

Реквизит “Признак формы отчетности”

Обязательный реквизит. Принимает значение 1 – для налоговых деклараций (расчетов).

Реквизит “Код формы отчетности по классификатору КНД”

Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой документации (КНД), равный 1151066. По значению реквизита определяется идентификация формы.

Реквизит “Наименование формы отчетности”

Необязательный реквизит. Содержит наименование формы отчетности – РАСЧЕТ (ДЕКЛАРАЦИЯ) ПО НАЛОГУ НА ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ.

Реквизит “Версия формата отчетности”

Обязательный реквизит. Данный реквизит является числом, представленным в формате:

Х.ХХХХХ

Версия утвержденной формы отчетности, а также изменений (дополнений) в рамках утвержденной формы отчетности.

Версия части I «Общие требования к составу и структуре показателей налоговой и бухгалтерской отчетности» в электронном виде»

Реквизит “Период действия версии формата отчетности”

Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата данной отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).

Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.

Реквизит “Признак отчетного периода”

Обязательный реквизит.

Принимает значение:

4 – иной (представляется не позднее трех дней со дня уплаты налога)

Реквизит “Начало отчетного периода”

Обязательный реквизит типа дата.

Реквизит “Окончание отчетного периода”

Обязательный реквизит типа дата.

Реквизит “Единица измерения”

Обязательный реквизит. Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные расчета: 384 (тыс. руб.).

Реквизит “Вариант формы отчетности”

Обязательный реквизит. Может принимать значения от 001 до 999. Предполагается, что первичная форма имеет код 001, исправительные формы - коды от 002 до 998. Значение 999 записывается в том случае, если средством подготовки файла с данными форм бухгалтерской отчетности не обеспечивается отслеживания посылок исправительных форм. Если для конкретной формы отчетности за один отчетный период в данный реквизит записано значение 999, то во всех последующих посылках данных указанной формы за этот же отчетный период должно быть указано такое же значение.

Реквизит “Количество показателей в форме отчетности”

Обязательный реквизит. Определяет количество показателей, передаваемых по данной форме отчетности.

Реквизит “Показатель формы отчетности”

Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.

Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.

Код показателя формируется следующим образом:

ПРРРРРСССССГГ, где

П - префикс показателей табличной части,

РРРРР – пятизначный код раздела расчета,

ССССС – пятизначный код строки расчета,

ГГ – двузначный номер графы расчета.

Приложение 1

Пример оформления расчета (декларации) по налогу на операции с ценными бумагами в электронном виде¹

Имя файла: О0107803.001

Содержание файла:

ИдФайл:7718010784**77180100120031001112308

ТипИнф:ОТЧЕТНОСТЬНП

ВерсФорм:2.01

ИдПол:7718

ВерсПрог:1С:ПРЕДПРИЯТИЕ 7.7

КолДок:1

НаимОтпрЮл: АКЦИОНЕРНЫЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК «ЭЛИН-БАНК»

ТелОтпр:(095) 213-2323

ДолжнОтпр:ГЛАВНЫЙ БУХГАЛТЕР

ФИООтпр:КАРЖИНА,ИННА,ВИКТОРОВНА

@@@

ИдДок:7718010784**771801001200300000001

ДатаДок:01.10.2003

ДокПредст:1

КолФОтч:1

###

НаимЮЛПол:АКЦИОНЕРНЫЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК «ЭЛИН-БАНК»

ИННЮЛ:7718010784

КППЮЛ:771801001

ПризАдр:1

АдрЮр:643,107113,77,,,,ШУМКИНА УЛ,23,,

###

ФИОРук:ИВАНОВ,ИВАН,ИВАНОВИЧ

ИННРук:773300000001

ТелРук:(095)2687777

ФИОБух:КАРЖИНА,ИННА,ВИКТОРОВНА

ТелБух:(095)2687777

УдЛичнБух:21,45 98 459167

ДатаУдЛичн:12.02.2000

АдрМЖБухРФ:643,107113,77,,,,ШУМКИНА УЛ,20,,

###

ПризФОтч:1

КНД:1151066

НаимФОтч:РАСЧЕТ (ДЕКЛАРАЦИЯ) ПО НАЛОГУ НА ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ

ВерФОтч:2.01000

ПериодВерОтч:04.09.2003,

ПризПериодОтч:4

НачПериодОтч:01.09.2003

КонПериодОтч:

ЕдИзмер:384

ВарДекл:001

КолПокФОтч:<количество показателей>

###

П000010001003:<сумма>

П000010002003:<сумма>

П000010003000:<наименование>

П000010004000:<дата>

###

@@@

===

Данные, приведенные в данном контрольном примере, следует рассматривать только как пример представления информации