ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Ревизионной комиссии

ОАО «Вилюйская ГЭС-3».
Пос. Светлый 30 марта 2012 года
Настоящее заключение составлено Ревизионной комиссией ОАО «Вилюйская ГЭС-3» в лице членов комиссии Резник Елены Владимировны – главного бухгалтера СУ «АЭМ» УКСа АК «АЛРОСА» (ОАО) и Морозкиной Галины Геннадьевны – начальника ОТиЗ КСК АК «АЛРОСА» (ОАО), действующими на основании статьи 85 Федерального закона № 208-ФЗ "Об акционерных обществах" от 26.12.1995 (в ред. от 30.11.2011), пункта 17 Устава ОАО «Вилюйская ГЭС-3» и протокола № 27 очередного собрания акционеров ОАО «Вилюйская ГЭС-3» от 27.05.2011.

Ревизионная комиссия осуществила проверку финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Вилюйская ГЭС-3» за период с 01.01.2011 по 31.12.2011.

Ревизия начата 20 марта 2012 года и закончена 30 марта 2012 года.

Ревизия проводилась в присутствии генерального директора ОАО «Вилюйская ГЭС-3» Малько А.В. и главного бухгалтера этой организации Олзоевой Т.В.

В ревизуемом периоде ответственными за текущую хозяйственную и финансовую деятельность ОАО «Вилюйская ГЭС-3» являлись:

Генеральный директор ОАО «Вилюйская ГЭС-3» Терешков Н.Н. – до 31.05.2011.

Генеральный директор ОАО «Вилюйская ГЭС-3» Малько А.В. – с 01.06.2011.

Главный бухгалтер ОАО «Вилюйская ГЭС-3» Олзоева Т.В.– весь период.

В ходе ревизии были рассмотрены следующие отчетные формы:

- бухгалтерский баланс;

- отчет о прибылях и убытках;

- отчет о движении капитала;

- отчет о движении денежных средств;

- пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках

Первичные документы проверялись выборочным путём, а также были получены письменные и устные пояснения от работников Общества.

Кроме этого, была проведена проверка данных, на основании которых был составлен годовой отчет ОАО «Вилюйская ГЭС-3». При этом было установлено, что изменения учетной политики в 2011 году (раздел 7. «Учет расходов будущих периодов») в части учета отпускных сумм не отражено ретроспективно в годовой отчетности ОАО «Вилюйская ГЭС-3». Данное нарушение можно считать не существенным, так как оно составляет менее 1% валюты баланса.

Годовая отчетность составлена в полном объеме по формам, утвержденным МФ РФ в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации в части подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности и отражает достоверно во всех существенных аспектах финансовое положение Общества на 31.12.2011 и результаты его финансово-хозяйственной деятельности за период с 01.01.2011 по 31.12.2011

В ходе проверки нарушений законодательства не обнаружено.

Рекомендовано:

1. 
   Разработать отдельные должностные инструкции для ведущего бухгалтера и бухгалтера 1 категории ФОАО «Вилюйская ГЭС-3» «Светлинская ГЭС».
   
2. 
   Применять форму Т-54а «Лицевой счет» согласно Постановлению Госкомстата РФ № 1 от 05.01.2004 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты».
   
3. 
   Формировать журнал учета полученных счетов фактур в соответствии с Постановление Правительства РФ № 914 от 02.12.2000 «Об утверждении Правил ведения журналов учета выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость».
   

Достоверность данных, содержащихся в годовом отчете ОАО «Вилюйская ГЭС-3» подтверждаем.

Члены ревизионной комиссии: _____________________Е.В.Резник

____________________Г.Г.Морозкина