Вопросы по специальности 08. 00. 10 «Финансы, денежное обращение и кредит» Вопрос I. Экономическая теория

Вопросы по специальности 08.00.10

«Финансы, денежное обращение и кредит»
Вопрос I. Экономическая теория

Экономические системы: способы и критерии типологизации. Формационные и цивилизационные подходы к исследованию экономических систем.
Закономерности глобализации мировой экономики и ее воздействие на функционирование национально-государственных систем.
Теория потребительского спроса. Спрос, предложение, рыночное равновесие.
Эластичность спроса и предложения: содержание, виды, практическое применение.
Теория фирмы: неоклассическая и неоинституциональная теории.
Рыночная структура: понятие и определяющие признаки. Классификация рыночных структур.
Монополия: понятие, условия существования, факторы монопольной власти. Виды монополий. Монопольная власть и ее измерение.
Олигополия в рыночной экономике. Стратегия фирмы в олигополистической отрасли. Модели олигополистического рынка.
Монополистическая конкуренция: особенности рыночной структуры.
Рынки факторов производства. Особенности формирования спроса и предложения на рынках факторов производства.
Теория «человеческого» капитала и эффективной заработной платы.
Информация как ресурс, ее отличия от других ресурсов. Информационная асимметрия.
Макроэкономические показатели.
Совокупный спрос и совокупное предложение. Модели макроэкономического равновесия: классическая и кейнсианская.
Мультипликационные эффекты в национальной экономике.
Теория экономического роста. Источники, факторы, показатели и модели экономического роста.
Теория деловых циклов и кризисов. Циклический характер развития современной экономики.
Деньги: традиционное и современное понимание природы, сущности, функций и форм.
Денежный рынок. Спрос на деньги.
Монетарная политика: инструменты, направления, эффективность.
Инфляция: понятие, показатели, виды. Экономические последствия антиинфляционной политики.
Безработица: полная занятость и естественная безработица. Потери от безработицы (закон Оукена).
Институциональная экономическая теория.
Теория прав собственности. Историческая эволюция форм собственности.
Теория транзакционных издержек. Транзакционные издержки: сущность и классификация.
Теория переходной экономики и трансформации социально-экономических систем.
Проблемы формирования российской национальной модели экономики.
Становление экономической науки. Возникновение классических и других научных школ.
Методология и теория А. Маршалла.
Монетаризм (М. Фридмен) как школа консервативной экономической теории. Монетарная концепция национального дохода и цикла.
Экономическая теория предложения (М. Фелдстайн, А. Лаффер). Кривая Лаффера.
Новейшие направления западной экономической теории: эволюционная экономика, экономическая теория информации.

Вопрос II. Теоретические основы специальности

Теория и методология финансов. Финансы, как экономическая категория, результат научных дискуссий.
Функции финансов, их виды, толкование, фактическое использование в условиях рыночного хозяйства.
Бюджет государства, проблемы его исследования на уровне макроэкономики. Бюджетные инструменты управления экономикой.
Система доходных поступлений в бюджеты всех уровней. Система государственных расходов: структура и состав, распределение по уровням бюджетной системы РФ.
Управление доходами и расходами федерального бюджета через систему Федерального Казначейства. Управление доходами и расходами регионального и местного бюджетов.
Государственный кредит и его роль в условиях рыночной экономики. Государственный долг: внутренний и внешний. Инструменты управления государственным долгом.
Налог, как экономическая и правовая категория. Сущность, функции, роль налогов в регулировании экономики и формировании доходов бюджетов.
Основные принципы налогообложения. Виды налогов и сборов, их классификация. Теория и практика применения различных видов налогов РФ.
Налоговая система. Налоговая политика государства; факторы и инструменты, определяющие налоговую политику.
Основные налоги в РФ и перспективы их развития.
Финансы предприятий и организаций: сущность, функции, роль в экономике.
Основные принципы и особенности организации финансов предприятий и организаций, взаимоотношения с бюджетом, внебюджетными фондами и банками.
Критерии и методы оценки финансовой устойчивости предприятия, организации.
Финансовый менеджмент на предприятии: состав, структура, механизм функционирования. Базовые концепции финансового менеджмента.
Проблемы управления финансовыми рисками предприятия. Стоимость капитала и проблемы оптимизации его структуры. Финансовые инструменты.
Основные фонды предприятий, организаций: виды, оценка, воспроизводство. Оборотные средства, состав, структура, источники формирования и прироста.
Прибыль предприятия, ее распределение и использование. Рентабельность предприятия, продукции, производственных фондов.
Организация денежных расчетов и кредитования затрат предприятия. Основные принципы и методы управления денежными потоками на предприятии, его денежными активами.
Анализ финансового состояния и ликвидности предприятия. Финансовое планирование и прогнозирование на предприятии.
Теоретические основы организации и функционирования рынка ценных бумаг и его сегментов. Модели функционирования рынка ценных бумаг.
Теория и методология проблемы портфельной политики в области ценных бумаг.
Финансовый рынок России, как часть мирового рынка капиталов.
Методологические основы и принципы управления эмиссий ценных бумаг. Стандарт эмиссий, этапы при публичном и частичном размещении. Регистрация эмиссии ценных бумаг.
Характеристика участников рынка ценных бумаг: эмитентов, инвесторов, инвестиционных институтов. Основные виды ценных бумаг.
Вторичный рынок ценных бумаг, роль, назначение, формы организации. Операции коммерческих банков на рынке ценных бумаг.
Концептуальное обоснование формирования рыночной стоимости различных объектов собственности. Теоретические основы и методологические принципы оценки собственного капитала предприятий, их активов и рыночной стоимости.
Методы оценки рынков и их влияние на рыночную стоимость объектов собственности. Стоимость объектов собственности в условиях неопределенности. Стоимость кредитно-финансовых институтов.
Социально-экономическая сущность страхования, функции и роль в экономике.
Страховой рынок России. Государственное регулирование страховой деятельности.
Обязательное и добровольное страхование. Формы, системы, отраслевая классификация социального страхования.
Деньги в системе экономических отношений. Сущность денег. Теоретические концепции сущности денег.
Функции денег и их реализация. Роль современных денег и в аспекте их прямой и обратной связи с процессом воспроизводства.
Денежный оборот: объективная основа, взаимосвязь и взаимодействие составных частей, структура и тенденции. Национальные особенности организации наличного и безналичного денежного обращения в РФ и отдельных странах.
Объем и структура денежной массы. Денежные агрегаты. Эмиссия денег и ее формы. Банковский мультипликатор.
Закон денежного обращения, сформулированный основоположниками трудовой теории стоимости. Современные трактовки закона и условия устойчивости денежного обращения.
Инфляция. Денежные и неденежные факторы инфляционного процесса. Методы антиинфляционной политики государства. Пути снижения инфляции в современной России.
Деньги в международных экономических отношениях. Валютная система. Тенденции развития мировой валютной системы: механизм и принципы регулирования на основе Ямайского соглашения стран-членов МВФ.
Валютная политика, валютное регулирование, валютный контроль. Особенности в современных российских условиях. Платежный баланс.
Сущность кредита и его роль в организации кругооборота капитала и воспроизводственного процесса.
Рынок ссудных капиталов (финансовый рынок): институциональная структура, сегментация, инструменты. Назначение ссудного процента и факторы, определяющие его уровень.
Формы кредитов и классификация его видов. Кредитный механизм, его содержание и направления совершенствования.
Кредитная система, ее элементы, модель построения в отдельных странах. Проблемы формирования и развития кредитной системы современной России.
Экономические основы построения и функционирования банковской системы. Типы банковских систем. Банковская система России и перспективы ее развития.
Центральный Банк, его содержание и функции. Организация системы банковского регулирования, надзора и контроля.
Денежно-кредитная политика центральных банков, ее цели, задачи, типы.
Теоретические концепции денежно-кредитного регулирования экономики. Особенности денежно-кредитной политики РФ.
Депозитная политика Банка России.
Базовые функции коммерческих банков.
Банковский менеджмент.
Показатель эффективности банковской деятельности и рейтинг банка. Основные банковские риски и совершенствование управления ими.

3 и 4 вопрос по одной из следующих специализаций:
Специализация «Налоги и налогообложение»

Сущность налогов и их роль в воспроизводственном процессе. Налоги как экономическая и правовая категория. Эволюция научных взглядов на содержание налогов и их назначение.
Историческое развитие функций налогов, роль государства в их реализации. Налоговое регулирование экономики.
Влияние налогов на факторы воспроизводственного процесса: личное потребление, сбережения, инвестиции, совокупный спрос и предложение. Современные концепции назначения налогов (антициклическая, антиинфляционная, неоконсервативная).
Классические принципы налогообложения, их роль в построении налоговой системы. Развитие принципов налогообложения в экономической науке. Реализация принципов налогообложения в российской налоговой системе.
Налоговая система, ее состав, структура и принципы организации. Организация управления налоговой системой. Классификация налогов и ее отражение в налоговой системе. Распределение налогов между звеньями бюджетной системы РФ.
Теоретические основы налоговой политики государства, факторы, определяющие направления налоговой политики. Кейнсианская теория о месте и роли налоговой политики в системе государственного регулирования.
Дискретная налоговая политика и инструменты ее реализации. Налоги как встроенный стабилизатор экономического развития. Место налогов и налоговой политики в теории «экономики предложения».
Мировая практика и тенденции реформирования налоговых систем развитых стран. Развитие теории и практики применения различных видов налоговой политики в РФ.
Система государственного таможенного регулирования: отечественный и зарубежный подходы.
Генезис налогообложения в России. Современная налоговая система РФ. Сравнительная характеристика налогообложения в зарубежных странах.
Необходимость и содержание налоговых реформ. Различные модели проведения налоговых реформ.
Понятие налогового бремени. Существующие подходы к его расчету.
Основные теории прямого налогообложения. Сущность и экономическая природа прямых налогов, их классификация. Основные теории косвенного налогообложения. Экономическая природа косвенных налогов, их классификация.
Экономическое содержание налога на прибыль. Эволюция механизма исчисления и уплаты, оценка фискального и регулирующего значения. Воздействие на эффективность экономической деятельности через налогообложение прибыли, их практическая реализация на современном этапе. Роль налога на прибыль в регулировании инвестиционных процессов, в том числе на рынке ценных бумаг.
Экономическое содержание налога на добавленную стоимость. Элементы НДС, эволюция установления и изменения. Перспективы реализации фискального и регулирующего назначения данного налога.
Система акцизов и их роль в регулировании предпринимательской деятельности. Изменения в исчислении акцизов за время действия Налогового кодекса РФ и среднесрочную перспективу.
Таможенные платежи и их роль в экономической политике государства. Экономическая природа таможенных пошлин.
Единый социальный налог, его значение для финансового обеспечения решения социальных задач и создания условий по легализации сумм оплаты труда. Тенденции совершенствования ЕСН и увязки с другими налогами.
Содержание, назначение и тенденции имущественного налогообложения юридических и физических лиц. Современный механизм исчисления и уплаты имущественных налогов, оценка фискального и регулирующего назначения.
Специальные налоговые режимы, их назначение и роль в регулировании отдельных видов деятельности и развитии малого предпринимательства.
Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности. Практика применения в зарубежных странах и перспективы совершенствования в России.
Налогообложение доходов физических лиц. Перспективы развития в России. Изменения в исчислении налогов с дохода физических лиц для реализации фискального и регулирующего назначения.
Платежи за пользование природными ресурсами: налоговые и неналоговые формы, их оценка в современных условиях, воздействие на рациональное природопользование. Налог на добычу полезных ископаемых, назначение дифференцированных ставок.
Учетная политика предприятия и оптимизация величины налоговой нагрузки.
Методологические подходы к построению налогового учета. Принципы налогового учета. Взаимодействие налогового и бухгалтерского учета. Необходимость и возможность сближения двух видов учета.
Налоговое планирование и прогнозирование. Теория и практика применения планирования и прогнозирования на государственном и корпоративном уровне.
Налоговое администрирование и налоговый контроль: назначение и порядок проведения. Формы и методы налогового контроля: отечественный и зарубежный опыт. Пути усиления действенности налогового контроля в Российской Федерации.
Методика проведения налоговых проверок, порядок применения налоговых санкций. Организация управления налогообложением.
Налоговые расследования: суть, порядок и этапы проведения налоговых расследований.
Основные направления реформирования налоговой системы РФ на среднесрочную перспективу.

Специализация «Деньги, кредит и банковская деятельность»

Деньги в системе экономических отношений. Эволюция теории денег и их эволюция. Особенности развития теории денег в российской экономической науке. Современные теории денег. Характеристика денег как экономической категории.
Функциональный подход к сущности денег. Дискуссионные вопросы функций денег. Традиционное изложение функций денег в российской экономической литературе. Модификация функций денег в современных условиях.
Понятие и виды кредитных денег, в том числе банковских и небанковских. Их сравнительная характеристика, сопоставление с бумажными деньгами государства. Зачатки новых видов денег и их будущее.
Взаимодействие денег с другими экономическими категориями и макроэкономическими параметрами. Проблемы развития национальных денег в экономике переходного периода и влияние этого процесса на обеспечение условий экономического роста.
Понятие денежной системы. Принцип классификации денежных систем. Особенности современных денежных систем. Денежная система страны и характеристика денежных систем отдельных стран. Денежная система Российской Федерации. Состояние и перспективы развития денежной системы в Российской Федерации.
Денежная реформа как способ радикального изменения денежной системы. Цели, предпосылки, социально-экономические последствия денежных реформ. История денежных реформ в России.
Поступление денег в хозяйственный оборот и его макроэкономические последствия. Денежная эмиссия как элемент денежной системы, ее формы, отличие от выпуска денег в оборот.
Монополия на эмиссию денег и ее экономические последствия при различных видах денег. Определение оптимального размера эмиссии неполноценных денег: общая постановка проблемы.
Развитие понятия денежной массы в российской (советской) и зарубежной экономической литературе. Современная структура денежной массы России.
Денежный оборот и пропорции национальной экономики. Основы организации безналичного денежного оборота и его роль в экономике. Современные взгляды экономистов на организацию безналичных расчетов.
Понятие налично-денежного оборота и денежного обращения. Схема налично-денежных потоков в национальном хозяйстве. Роль налично-денежного оборота в воспроизводстве. Принципы организации налично-денежного обращения в России.
Платежная система и ее значение для макро- и микроэкономики. Масштабы платежей, осуществляемых в России различными платежными системами. Факторы, определяющие их структуру.
Инфляция и законы денежного обращения. Основные методы антиинфляционной политики и их использование в государственном регулировании современной экономики России.
Понятие валютной системы и валютных отношений. Национальная и мировая валютная системы. Валютный курс и факторы, влияющие на его формирование. Режимы валютного курса. Конвертируемость валют, ее разновидности. Особенности валютной системы современной России, ее структурные принципы.
Платежный баланс как мирохозяйственная категория: понятие и основные статьи. Факторы, влияющие на платежный баланс и методы его регулирования.
Обеспечение устойчивости национальной валюты. Проблемы инфляции (дефляции), обесценение национальной валюты во взаимосвязи с денежно-кредитной политикой. Формирование спроса на деньги и предложение денег: тенденции и перспективы обеспечения необходимого равновесия.
Интеграция денежно-кредитной и валютной системы российской экономики в мировую рыночную систему. Регулирование валютного рынка и влияние денежно-кредитной политики на устойчивость валютного курса.
Международные финансовые потоки и мировые финансовые рынки в условиях глобализации экономики.
Вступление России в ведущие международные финансовые организации. Международный валютный фонд (МВФ)и группу Всемирного банка (ВБ). Особенности формирования ресурсов и виды кредитов, предоставляемых МВФ и ВБ. Сферы кредитной деятельности данных институтов, требования, предъявляемые к заемщикам. Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР): его цель, задачи, особенности формирования ресурсов и предоставления кредитов. Региональные финансовые институты и международные фонды Евросоюза. Значение использования опыта для формирования единого экономического пространства СНГ.
Банк Международных расчетов (БМР), его особенности как банка центральных банков, координатора их деятельности. Значение участия России в БМР для перехода на международные стандарты деятельности российских банков.
Сущность кредита. Дискуссии по вопросу сущности кредита. Теории кредита и их эволюция в экономической науке.
Структура кредита, ее элементы. Кредитная сделка как организующий элемент кредита. Стадии движения кредита. Методологические основы анализа функций кредита. Характеристика перераспределительной функции кредита и функции замещения. Законы кредита.
Понятие границ применения кредита на макро - и микро - уровнях. Изменение границ кредита как результат изменения условий макроэкономического равновесия и деятельности отдельной фирмы. Регулирование границ кредита.
Природа ссудного процента. Его функции и роль в рыночной экономике. Экономические основы формирования уровня ссудного процента, границы и источники его уплаты. Взаимосвязь ссудного процента с прибылью предприятия, курсом ценных бумаг и валютным курсом. Роль ссудного процента в экономике современной России.
Закономерности и современные тенденции развития кредитных отношений, взаимодействие кредита с денежным оборотом, финансами, финансовым рынком, усиление влияния кредита на производство и реализацию общественного продукта.
Кредитная система государства, ее структура. Место и содержание принципов кредита в кредитной системе. Кредитная инфраструктура. Типы кредитной системы и ее особенности в России. Роль кредитной системы в национальной экономике.
Роль, функции и типы банковских систем. Развитые и развивающие банковские системы. Понятие стабильности, устойчивости и надежности банковской системы, условия и факторы, их определяющие.
Характеристика элементов банковской системы. Сущность банка. Виды банков. Банк и концентрация свободных капиталов и ресурсов. Банк и рационализация денежного оборота. Функции и роль банка в экономике.
Понятие банковского кризиса. Виды банковских кризисов и их характеристика. Индикаторы кризисных явлений на макро-уровне.
Функции центральных банков. Роль Центрального банка в обеспечении стабильности денежной системы страны. Проявление контрольной и координационной функции центрального банка в рамках кредитной системы страны. Особенности направлений деятельности Центрального банка РФ (Банка России).
Банковская инфраструктура и ее особенности в современной экономике.
Современное состояние и проблемы развития банковской системы России, ее адекватности, стратегии трансформации российской экономики и экономического роста, интеграции российской экономики в мировую финансово-денежную систему.
Система денежно-кредитного регулирования и ее элементы. Понятие методов и инструментов денежно-кредитного регулирования, их классификация по характеру влияния на состояние денежно-кредитной сферы, по объектам воздействия.
Стратегия и тактика использования инструментов денежно-кредитного регулирования. Политика количественного регулирования денежной базы, обязательных резервов, валютного курса, процентная политика. Их взаимосвязь и приоритетность в зависимости от макроэкономической ситуации и общих целей Банка России.
Рефинансирование кредитных организаций и учет его воздействия при реализации денежно-кредитной политики. Обязательные резервные требования, порядок их установления, логика использования, определение базы расчёта, механизмы и границы применения норм. Использование операций на финансовых рынках в количественном регулировании денежной базы: операции на валютном рынке, рынке ценных бумаг, на рынке межбанковских кредитов и депозитов. Приём Банком России депозитов от кредитных организаций: сроки, объёмы и ставки. Процентная политика Банка России, установление официальной ставки рефинансирования, её роль в хозяйственной жизни.
Выпуск Банком России собственных ценных бумаг.
Проблемы использования экономических норм и нормативов в качестве инструментов денежно-кредитного регулирования.
Основная задача банковского надзора. Система банковского надзора, структура основных элементов банковского надзора. Базельские принципы эффективного банковского надзора и их реализация в России.
Денежно-кредитная политика. Соотношение понятий денежно-кредитного регулирования и денежно-кредитной политики, стратегические и тактические цели. Экспансионистская и рестрикционная денежно-кредитная политика и их макроэкономические последствия.
Функции и задачи Банка России в разработке и реализации денежно-кредитной политики. Основные направления государственной денежно-кредитной политики, их экономическое значение для системы денежно-кредитного регулирования.
Правовое регулирование банковской сферы. Направления совершенствования правовых основ банковской деятельности.
Сущность и виды пассивных операций коммерческого банка. Собственный капитал банка: понятие, структура, источники формирования, функции. Сравнительная оценка отечественной и зарубежной практики оценки капитальной базы кредитной организации. Современные тенденции оценки достаточности капитала. Особенности структуры привлеченных ресурсов российского коммерческого банка, тенденции изменения.
Экономическое содержание активных операций кредитных организаций и современные тенденции их развития. Направления улучшения структуры и качества активов российских банков.
Понятие платежеспособности в российской и зарубежной экономической литературе. Платежеспособность банка как критерий его финансовой устойчивости. Содержание понятий ликвидности баланса банка и самого банка, факторы, влияющие на ликвидность кредитной организации. Характеристика современного инструментария оценки ликвидности и перспективы его применения в российских банках.
Источники доходов коммерческого банка, связанные с отдельными элементами банковского бизнеса, их классификация с учетом применения различных критериев, проблемы повышения доходности российских коммерческих банков. Классификации расходов банка и их критерии. Формирование активной и пассивной процентной ставки. Модель формирования прибыли банка. Показатели оценки доходности и рентабельности банка, операций, продуктов, услуг.
Оценка кредитоспособности заемщика. Российская и зарубежная практика. Особенности оценки кредитоспособности крупных и средних предприятий, малых предприятий и физических лиц. Кредитоспособность в системе управления кредитным риском банка.
Организация кредитного процесса в банке: кредитная политика, организационная структура, методологическое обеспечение, этапы кредитования, кредитная документация. Правовой и экономический аспекты кредитного договора с клиентом. Особенности российской практики составления кредитных договоров и контроля их выполнения.
Классификация банковских ссуд по различным критериям. Механизм кредитования и виды банковских ссуд. Современные тенденции в развитии видов кредита и механизма кредитования.
Первичные и вторичные источники возвратности банковских ссуд, их соотношение и порядок использования. Залоговый механизм: правовая основа, понятие и основы возникновения залога, предметы залога, их классификация и оценка. Разновидности прав владения и прав пользования предметом залога, методы контроля банка за состоянием заложенного имущества, способы обращения взыскания на заложенное имущество, порядок его реализации.
Проблемная ссудная задолженность: причины возникновения и индикаторы проблемности. Предотвращение и страхование возможных убытков от невозврата кредитов.
Система риск - менеджмента в кредитной организации и ее отличие от системы управления рисками. Инструментарий оценки риска банковской деятельности. Использование метода разрывов для оценки рисков ликвидности, валютного, процентного. Новые инструменты оценки рисков банковской деятельности и их применение в российских коммерческих банках.
Критерии оценки финансового состояния коммерческого банка: российская практика и зарубежный опыт. Виды оценки деятельности кредитной организации: объемных показателей, достоверности учета и отчетности, имиджа банка, финансовой устойчивости, проблемности. Сравнительная характеристика российской и зарубежной моделей оценки финансовой устойчивости банка.
Антикризисное управление кредитной организацией. Модели антикризисного управления, методы антикризисного управления на макро- и микро-уровнях.
Понятие стрессового тестирования. Международный опыт стрессового тестирования в кредитных организациях, возможности адаптации международного опыта к российским условиям.
Реструктуризация и реорганизация как методы восстановления деятельности банковской системы и кредитной организации. Характеристика основных направлений реструктуризации.
Особенности финансового оздоровления кредитных организаций в процессе реструктуризации. Реорганизация кредитных организаций в форме слияний и присоединений. Критерии выбора объекта для присоединения/слияния, технология и подготовка к проведению сделки.

следующая страница>