Государственное образовательное учреждение Гимназия № 1583 Северного окружного управления образования Департамента образования города Москвы

Научно-исследовательская работа

по экономике по теме:

«Великие финансовые мошенничества»

Выполнила: ученица 8 класса ГОУ гимназии № 1583 САО г. Москвы Никанорова Анастасия Научный руководитель: учитель экономики ГОУ Гимназии № 1583 САО г. Москвы Минигалина А.Н.

Москва, 2011г.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение…………………………………………………………………………... Понятие мошенничества как одного из видов хищения………………… Понятие мошенничества……………………………………………. Способы совершения мошенничества…………………………….. Формы и средства мошеннического обмана……………………… Элементы состава мошенничества……………………………………….. Субъект мошенничества……………………………………………. Объект мошенничества……………………………………………... Субъективная сторона мошенничества……………………………. Объективная сторона мошенничества…………………………….. Финансовые пирамиды……………………………………………………. Понятие «финансовая пирамида»………………………………….. Возникновение финансовых пирамид……………………………... Финансовые пирамиды в Европе…………………………………... Финансовые пирамиды в России…………………………………... Заключение………………………………………………………………………... Список используемой литературы……………………………………………….

стр 3 6 6

Введение

«Человечество никогда не избавится от преступности, ибо по природе грешен сам человек» французский криминалист Г. Тард.

Наиболее распространенными в современной преступности являются преступления против собственности. Большое разнообразие преступлений против собственности вызывает пристальное внимание. Общественная опасность хищений чужого имущества определяется тем, что в своей массе они вносят дезорганизацию в экономическую жизнь страны, создают возможности для паразитического обогащения одних за счет других.

Одним из распространенных преступлений против собственности является мошенничество. «Вирус» мошенничества проник в различные сферы деятельности человека. Способы мошенничества разнообразны и направлены на извлечение неконтролируемых доходов, незаконное завладение чужим имуществом.

Основной принцип мошенничества - ввести жертву в заблуждение, установив с ней доверительные отношения, и, воспользовавшись этим доверием, побудить её под тем или иным предлогом добровольно передать деньги, имущество, права на что-либо мошеннику.

Мошенничество построено на знании психологии и формы поведения человека. Стратегия и тактика мошенничества обычно хорошо продуманы. Они направлены на достижение цели мошенника с минимальным для него риском. Конкретные способы обмана могут быть очень разнообразными. Иногда это простейшие, примитивные приёмы, но в некоторых случаях мошенники реализуют сложный план, действуют группой, по порядку перемещая жертву по спланированному заранее пути, чтобы ввести её в заблуждение.

Раскрываемость преступлений, связанных с мошенничеством, целью которого является завладение крупными денежными средствами банков, отделений связи, и т.д., не превышает 38%.

Актуальность проблемы определяется пониманием огромной отрицательной значимости невнимания к проблеме мошенничества в условиях формирования рыночных отношений в России. По данным американских исследователей, тридцать процентов всех случаев краха предприятий в США вызваны действиями мошенников. Мошенничество лидирует в сфере незаконного перераспределения собственности. При этом характерна тенденция к возрастанию доли доходов от «интеллектуальных» преступлений.

Раскрытие мошеннического замысла осложняется тем, что по своей форме большая часть мошеннических операций в исходном пункте (когда нечто заманчивое и желаемое предлагается) и нередко по их завершению (когда жертвы остаются «наказанными») практически ничем не отличаются от обычных нормальных деловых сделок. К тому же субъект мошеннической операции во многих случаях оказывается для потенциальных жертв мошенничества более предпочтительным в личном отношении (его обходительность, готовность идти навстречу пожеланиям, его внешность, поведение…). На высшем уровне мошеннического мастерства операции ведут люди с имиджем, настолько отличающимся от имиджа многих бизнесменов и государственных служащих, что предпочтение в выборе, с кем иметь дело, решается людьми в пользу деловых контрактов с мошенниками.

Одним из самых распространенных видов мошенничества является создание финансовых пирамид, что очень актуально для России в 90-е годы. Этот период стал неотъемлемой частью истории России переходного
периода. Тем не менее, российские финансовые пирамиды не были специфическим
открытием их основателей, но стали еще одной страничкой в истории появления
таких организаций на мировой арене. Эпоха финансовых пирамид оказала
сильное воздействие на общество. Множество людей вложило свои деньги в
финансовые пирамиды. В СМИ появилось большое количество статей различного
содержания, посвященных организациям-пирамидам. Происходящее привлекло
интерес властей (правительство, налоговая полиция и др.). Существенными
оказались для страны последствия эпохи финансовых пирамид, некоторые из них
продолжают сказываться на экономической ситуации в России до сих пор.
Фактически сразу после краха основных компаний-пирамид, ознаменовавшего
конец массового пирамидостроения, начался процесс осмысления произошедших
событий обществом, в том числе и экономистами. В основном исследовался
вопрос о финансовых пирамидах в России, причины участия людей в финансовых
пирамидах, значение этих организаций для экономики страны. В рамках данной
работы будет рассмотрен период строительства финансовых пирамид в России, с
точки зрения мировой истории вопроса.

До сих пор четко не определено, какую финансовую структуру считать финансовой

пирамидой. Выделяют множество особенностей и признаков финансовых пирамид.
Среди них высокая доходность ценных бумаг компании и быстрый рост их курса,
выплата дивидендов вкладчикам за счет новых поступлений от вкладчиков,
наличие мощной рекламной компании, пропагандирующей финансовую структуру,
коррумпированная связь организаторов финансовой пирамиды с органами власти.
В данной работе под пирамидой будет пониматься любая финансовая структура,
действующая по принципу пирамидальных выплат, то есть выплачивающая прибыль
вкладчикам (инвесторам) за счет новых поступлений от вкладчиков
(инвесторов), а не за счет вложений средств в реальный сектор.

Объектом настоящего исследования являются мошенничества и финансовые пирамиды.

Цель данной работы – изучить мошенничество как один из видов хищения, в том числе раскрыть способы, формы и средства мошеннического обмана, элементы мошенничества, а также выявить отличие мошенничества от смежных составов.

Поставленная в работе цель требует решения следующих задач:

1. 
   определить понятие «мошенничество» и «финансовая пирамида»;
   
2. 
   раскрыть способы, формы и средства мошеннического обмана;
   
3. 
   раскрыть основные элементы мошенничества;
   
4. 
   выявить отличие мошенничества от смежных составов преступления;
   
5. 
   довести до общественности принципы образования финансовых пирамид для предотвращения действий мошенников;
   
6. 
   сравнить события, произошедшие в России в середине 1990-х годов, с несколькими другими пирамидами и выделить общие черты и особенности этих явлений.
   

В процессе решения поставленных задач применялись следующие методы: описательный; метод сопоставления и противопоставления понятий.

Настоящая работа состоит из двух глав. В первой главе представлена эволюция подходов к энергосберегающим технологиям, в том числе представлена современная трактовка понятия «энергосбережения» и проанализированы существующим мероприятия для применения энергосбережения в быту. Вторая глава непосредственно посвящена энергетическому аудиту образовательного учреждения, выбору наиболее доступных для реализации мероприятий по энергосбережению, и расчету экономии и эффективности их применения.

1. Понятие мошенничества как одного из видов хищения

1.1. Понятие мошенничества

Понятие мошенничества дано в части статьи 159 Уголовного кодекса РФ: «Мошенничество, то есть хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием» [1].

Мошенничество является одним из способов совершения хищения чужого имущества. Под хищением в статье УК 197 понимается «совершенные с корыстной целью противоправные безвозмездные изъятия и (или) обращение чужого имущества в пользу виновного или других лиц, причинившее ущерб собственнику или иному владельцу этого имущества» [1].

В период перехода экономики на рельсы рыночного развития мошенничество становится одним из самых распространенных преступлений против собственности. Мошенничество может быть связано с приобретением права на чужое имущество, когда никакой материальный предмет (вещи, деньги, ценные бумаги) виновным не изымается из чужого владения и не обращается в пользу собственника или других лиц.

Путем мошенничества субъект может приобрести право требования на чужое имущество: вклад в банке, безналичные деньги, заложенное имущество и др.

Получение путем обмана услуг или работ, уклонение от исполнения обязательств имущественного характера, передачи должного мошенничеством не являются, поскольку не связаны ни с хищением чужого имущества, ни приобретением прав на чужое имущество. В соответствующих случаях подобные действия могут рассматриваться как причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием и квалифицироваться по статье 165 УК. От других составов хищения чужого имущества мошенничество отличается так же специфическими способами его совершения - обманом и злоупотреблением доверия.

В результате обмана или вследствие того, что кто-то умышленно злоупотребляет его доверием, собственник или владелец имущества сами, как бы добровольно выводит имущество из своего владения и передает его виновному в собственность или во владение либо передается ему право на данное имущество.

Обман собственника или владельца имущества (либо лица, которому доверено управлять имуществом, поставлять, охранять его и т.д.) может заключаться в сознательном искажении истины или же умолчании об истине, когда виновный сознательно пользуется имеющимися у потерпевшего заблуждениями, возникающими независимо от него.

Мошеннический обман весьма разнообразен по содержанию в своих конкретных проявлениях:

1. 
   он может быть связан с характеристикой предметов при совершении различных сделок (их ценности, количества и качества, самого факта их наличия и т.д.);
   
2. 
   введение в заблуждение относительно якобы имеющихся оснований для передачи имущества, личности получателя этого имущества, различных событий и действий;
   
3. 
   широко распространен в настоящее время мошеннический обман в намерениях, когда виновный обманывает потерпевшего в своих намерениях. Такой обман имеется, например, в случаях, когда виновный получает от потерпевшего деньги, обещая оказать определенную услугу, выполнить работу, берет имущество в прокат, обещая его вернуть, в долг при получении кредита и т.п., хотя фактически не имеет намерения ни выполнять работу или услугу, не возвращать вещь, взятую в прокат, ни погасить долг.
   

Примером обмана относительно основания для получения имущества могут служить случаи незаконного получения пенсий и пособий, различного рода надбавок к заработной плате лицами, не имеющими на то права. Если виновный имеет право на пенсию, но с помощью поддельных документов стал получать ее в больших размерах, чем положено, размер хищения должен определиться разницей между полученной пенсией и той суммой, которую он имеет право получать на законном основании.

При обмане относительно получения имущества нередко используются документы, подделанные или самим мошенником, или кем - либо по его просьбе.

Своеобразным случаем обмана в намерениях является так называемое "мнимое посредничество", когда субъект обещает выполнить посреднические услуги по передаче взятки должностному лицу или помочь осуществить коммерческий подкуп лица, выполняющего управленческие функции в коммерческой или иной организации, но фактически этого не собирается делать и завладевает чужим имуществом.

Мошенничество путем злоупотребления доверием будет тогда, когда виновный при хищении имущества или приобретении права на имущество пользуется доверительным отношением к нему собственника или иного владельцы этого имущества. Такое доверие может существовать вследствие родственных или дружеских отношений, длительного знакомства и сотрудничества, рекомендации и положительных характеристик, должностного положения виновного и т.п.

Злоупотребление доверием как способ мошенничества - проявляется обычно в использовании для завладения имуществом специальных полномочий виновного или его личных доверительных отношений с лицом, в ведении или под охраной которого находится имущество.

В последние годы распространение приобрели новые виды мошеннических обманов:

• 
  получение чужого имущества или право на чужое имущество путем обманных операций с кредитными карточками, использование компьютеров;
  
• 
  получение аванса (предоплаты) под предлогом предоставления товаров и т.п.;
  
• 
  нередки случаи, когда преступники заранее готовясь к преступлению, похищают паспорта граждан или скупают их у лиц ведущих антисоциальный образ жизни и используют их для обмана должностных лиц, особенно при сокрытии следов преступления на складах, где обязательно предъявление паспорта при получении материальных ценностей [2].
  

Наиболее часто жертвами мошенничества становятся те предприятия и граждане, где отсутствует четкая система проверок клиентов, гарантий их платежеспособности, реквизитов, платежных поручений. Распространение фирм, которые в течение 2-3 часов изготавливают любой штамп и печать, деловая непорядочность, обусловленная желанием заработать любым путем, позволяют преступникам обзавестись всеми необходимыми атрибутами юридического лица. Нередки случаи, когда мошенники используют реквизиты фирмы которая прекратила свое существование, разорилась или ликвидировалась в принудительном порядке.
1.2. Способы совершения мошенничества
Способы совершения мошенничества, являются центральным элементом криминалистической характеристики этого преступления, используются при выдвижении следственных версий и планировании, особенно на первоначальном этапе расследования [3].

Хищение путем мошенничества имеет материальный состав. Оно признается оконченным с момента завладения чужим имуществом. Ст.159 УК РФ признает мошенничеством наряду с завладением имуществом приобретение права на чужое имущество, и такого рода посягательства являются оконченными с момента получения указанного права.

Поскольку обман и злоупотребление доверием служат способом завладения имуществом, между ними и переходом имущества во владение виновного должна быть установлена причинная связь [4].

Квалифицированным признается мошенничество, совершенное:

• 
  группой лиц по предварительному сговору;
  
• 
  неоднократно;
  
• 
  лицом с использованием служебного положения;
  
• 
  с причинением значительного ущерба гражданину.
  

К лицам, совершившим мошенничество с использованием своего служебного положения, относятся должностные лица государственных органов местного самоуправления, государственных и муниципальных учреждений, государственные служащие и служащие местного самоуправления, а также руководители и служащие коммерческих и некоммерческих организаций, не являющихся государственными организациями, органом местного самоуправления и муниципальными учреждениями.
1.3. Формы и средства мошеннического обмана
Мошеннический обман может быть совершен в любой форме:

• 
  устно;
  
• 
  письменно;
  
• 
  путем различных действий и бездействия.
  

Любой мошеннический обман с точки зрения формы может быть отнесен к одной из двух категорий, соответствующим двум видам человеческой деятельности:

• 
  активное действие (искажение истины);
  
• 
  бездействие (умолчание об истине).
  

Искажение истины может быть выражено либо словесно, либо в форме определенных действий.

Рассмотрение отдельных форм обмана необходимо начать именно со словесного обмана. Это обусловлено, во-первых, его распространенностью. Даже при применении различных обманных действий, их, как правило, сопровождает словесный обман. Во- вторых, большинство обманных действий может быть легко переведено в словесную форму, так как в них содержится утверждение или отрицание того или иного обстоятельства.

Словесный обман в свою очередь может быть совершен в устной или письменной форме.

По своему значению письменная и устная формы обмана равнозначны. Устная форма больше соответствует непосредственному общению между мошенником и потерпевшим. К сообщению ложных сведений в письменной форме преступники прибегают, когда это обусловлено необходимой формой изложения тех или иных имущественных притязаний (например, в заявлениях с просьбой о назначении пособия). К письменной форме мошенник обращается также в том случае, когда потерпевший находится от него на расстоянии.

Например: гражданин Н., отбывая наказание в местах лишения свободы, писал письма гражданам, нуждающимся в жилой площади. В письмах он выдавал себя за военнослужащего и предлагал передать им свою жилую площадь. При этом требовал от граждан в счет причитающихся расходов за эту площадь выслать ему деньги по адресу, где он отбывал наказание. Таким путем Н., в течение года получил по почтовым переводам от отдельных граждан 497 тысяч рублей [6].

Письменным обманом можно назвать также внесение мошенником ложных сведений в документ, который им используется для завладения имуществом. Однако следует иметь в виду, что использование подложного документа является самостоятельным действием, выходящим за пределы просто словесного обмана.

Ложные сведения могут быть сообщены в утвердительной либо в отрицательной форме. Разница между утверждением и отрицанием относительна. Отрицание наличия какого - то

Формой мошеннического обмана может быть и умалчивание об истине. Преступник лишь умалчивает о таких обстоятельствах, сообщение о которых потерпевшему, удержало бы последнего от передачи имущества.

2. Элементы состава мошенничества

2.1. Субъект мошенничества
Элементами состава любого преступления, в т.ч. и мошенничества, являются:

• 
  субъект, субъективная сторона;
  
• 
  объект и объективная сторона.
  

Субъектом мошенничества может быть любое лицо, достигшее шестнадцатилетнего возраста. Однако, субъектом квалифицированного мошенничества, совершаемого с использованием служебного положения, является лицо, выполняющее управленческие функции в коммерческой или иной организации, либо должностное лицо.

Мошенничество может быть совершенно группой лиц, по предварительному сговору.

Мошенничество, согласно пункту 3 статьи 159 УК РФ может быть совершено:

а) организованной группой;

б) лицом, ранее 2 или более раза судимым за хищение, либо вымогательство.
2.2. Объект мошенничества
Объектом мошенничества является собственность, выступающая как форма общественных отношений между людьми по поводу материальных благ.

Предметом мошенничества является чужое имущество. В гражданском праве термин "имущество" употребляется в различных значениях, в ряде статей Гражданского кодекса под имуществом понимается совокупность вещей, денег и ценных бумаг. В других случаях понятие имущества охватывает не только названные объекты, но и имущественные права. Однако, вещевые права, каковыми являются и право собственности, своим объектом могут иметь только предметы материального мира. Поэтому, Гражданский кодекс, определил в

ст.209 содержание права собственности в отношении имущества, понимает под последним вещи, деньги и ценные бумаги.

Не может быть предметом мошенничества интеллектуальная собственность: информационные идеи, иные результаты интеллектуальной деятельности, коммерческая тайна, торговый знак или знак обслуживания, технология и т.п. Однако, если эта информация, идеи и т.п. воплощены на каком-либо материальном носителе, последний является предметом хищения, в тои числе и предметом мошенничества.

Деньги - специфическая разновидность вещей. Деньги как предмет хищения могут быть представлены российской и иностранной валютой

В настоящее время в гражданском обороте получили широкое распространение ценные бумаги, которые могут быть одним из возможных видов хищения, в том числе и мошенничества.

К объективным признакам мошенничества относится:

1) изъятие и (или) обращение чужого имущества в пользу виновного или других лиц;

2) причинение этим действием реального материального ущерба собственнику или иному владельцу этого имущества;

3) противоправность совершения этих действий;

4) безвозмездность их совершения.
2.3. Субъективная сторона мошенничества
Субъективными признаками являются:

1) умысел, в содержание которого входит основание всех объективных признаков хищения и желания совершения соответствующих действий и причинение последствий;

2) корыстные цели совершения этих действий.

Только при условии доказанности всех названных субъективных и объективных признаков содеянное может рассматриваться как один из видов хищения - мошенничество. При отсутствии какого-либо из этих признаков, деяние может быть одним из преступлений против собственности.

С субъективной стороны мошенничества характеризуется наличием у виновного прямого умысла, направленного на завладение чужим имуществом или на приобретение прав на чужое имущество. Прямой умысел свойственен вообще всем формам хищения. В законодательном определении мошенничества к тому же назван такой способ действия (обман), который выражается а умышленной деятельности.

Мошенничество - преступление, общественная опасность которого очевидна для всякого вменяемого лица, достигшего возраста уголовной ответственности.

Совершение квалифицированных видов мошенничества предполагает сознание виновным всех обстоятельств, квалифицирующих содеянное (повторность, группа и т.д.) достаточно чтобы виновный сознавал фактические обстоятельства, имеющие значение для квалификации, но не требуется, чтобы он давал им правильную юридическую оценку.

Наряду с целью, субъективную сторону преступления составляет также мотив преступления, под которым обычно понимается то побуждение, которым руководствуется виновный при совершении общественно - опасного деяния.
2.4. Объективная сторона мошенничества
Объективная сторона мошенничества складывается из трех основных элементов:

• 
  общественно - опасного действия (бездействия);
  
• 
  последствий преступления (преступного результата;
  
• 
  причинной связи между этим действием (бездействием) и наступившим результатом.
  

следующая страница>