Перейти на главную страницу
Учет уставного капитала предприятия ведется на пассивном счете 80 «Уставный капитал».
Учет расчетов по вкладам учредителей в уставный капитал общества ведется на счете 75 «Расчеты с учредителями» субсчет 75.01 «Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал».
Для учета доли каждого учредителя в уставном капитале общества, а также задолженности каждого участника по вкладам в уставный капитал необходимо ведение аналитического учета на счетах 75.01 и 80.
Аналитический учет учредителей в программе 1С:Бухгалтерия 8 ведется в разрезе субконто Контрагенты.
Задание № 3-1
Открыть план счетов бухгалтерского учета и убедиться в том, что на счетах 75.01 «Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал» и 80 «Уставный капитал» предусмотрено ведение аналитического учета в разрезе субконто «Контрагенты».
Решение:
– открыть план счетов командой меню Предприятие → Планы счетов → План счетов бухгалтерского учета → набрать на клавиатуре 75 (80) (рис. 3-1).
Для быстрого перехода к интересующему счету достаточно набрать на клавиатуре номер искомого счета.
Рис. 3-1. План счетов бухгалтерского учета (фрагмент)
Ввод операций и проводок
Внимание! Все задания для обучения относятся к прошедшему периоду. Соответственно, в документах, которыми отражается хозяйственная жизнь ЗАО ЭПОС, должна указываться не текущая дата, а та, которая указана в задании.
Возможны два варианта приведения в соответствие текущей даты и даты задания.
Первый вариант: после каждого запуска устанавливать на закладке Общие формы Параметры (меню Сервис → Параметры) ту дату, которая указана в задании.
Второй вариант: при вводе документов каждый раз изменять проставляемую по умолчанию текущую дату на дату в соответствии с заданием.
Режим ручного ввода операций и проводок
Хозяйственные операции в бухгалтерии регистрируются в виде двойных бухгалтерских записей или проводок.
Проводка – элементарное действие, отражающее изменение состояния хозяйственных средств – их увеличение или уменьшение на счетах бухгалтерского учета с соблюдением принципа двойной записи.
Принцип двойной записи состоит в том, что хозяйственная операция, имеющая стоимостную оценку, отражается одновременно на двух счетах: по дебету одного и кредиту другого.
Под операцией понимается, с одной стороны, некоторый факт хозяйственной деятельности, фиксируемый в виде записи в журнале операций, а с другой стороны, набор проводок, относящихся к этой операции.
Например, организацией оплачены материалы на сумму 100.00 руб. Это означает, что на эту сумму увеличилась дебиторская (или уменьшилась кредиторская) задолженность поставщика, но уменьшилось количество денежных средств на счете учета денежных средств на расчетном счете.
Ввод операций вручную производится с помощью документов вида Операция (бухгалтерский и налоговый учет) через список документов, который открывается командой меню Операции → Операции, введенные вручную (рис. 3-2).
По умолчанию в списке показываются все введенные в информационную базу документы этого вида. При необходимости щелчком по пиктограмме на панели инструментов можно вызвать на экран форму Настройка периода и задать требуемый интервал видимости.
Новый документ Операция (бухгалтерский и налоговый учет) вводится из формы списка документов этого вида по команде Действия → Добавить (либо щелчком по пиктограмме на панели инструментов, либо по команде Добавить контекстного меню, либо нажатием на клавишу клавиатуры <Insert>).
Рис. 3-2. Форма списка операций, введенных вручную
На экран будет выведена форма Операция: Операция (бухгалтерский и налоговый учет) (Новый) (рис. 3-3).
Рис. 3-3. Форма документа для ввода операции вручную
В титульной части формы вводятся реквизиты, являющиеся общими для всех проводок операции: номер операции (по умолчанию все операции нумеруются автоматически при записи операции в информационную базу), дата операции (выбирают в календаре или вводят с клавиатуры), сумма операции и содержание операции.
Сумма операции подсчитывается автоматически как сумма по всем проводкам операции. Вместе с тем, этот реквизит доступен для редактирования.
Ввод значений фиксируется нажатием клавиши <Enter> либо двойным щелчком мыши.
В табличной части формы вводятся записи бухгалтерского учета и данные для налогового учета. Если в оценке активов и обязательств возникают постоянные и временные разницы в соответствии с ПБУ 18/02, то они указываются в соответствующих реквизитах.
Номера дебетуемого и кредитуемого счетов выбираются из списка счетов набором его номера на клавиатуре и последующего нажатия клавиши <Enter>.
Колонки Субконто Дт и Субконто Кт заполняются только при ведении по счету аналитического учета, а колонки Валюта Дт, Валюта Кт, Вал. сумма — при вводе операции, стоимость которой выражена в иностранной валюте.
Колонки Количество (по дебету и/или проводки) заполняются, если в проводке используются счета, на которых ведется количественный учет. Сумма проводки вводится вручную или автоматически.
Запись документа Операция (бухгалтерский и налоговый учет) в информационную базу производится по кнопке <Записать> или <ОК>. В первом случае форма документа остается открытой, во втором она закрывается.
Заполнение справочника «Контрагенты»
При выполнении ряда заданий используется справочник Контрагенты. Он предназначен для хранения справочной информации о контрагентах организации (юридических и физических лицах), используемой при выписке первичных документов, а также для ведения аналитического учета.
Как и у всех справочников конфигурации, состав и структура справочника Контрагенты закладываются на этапе конфигурирования прикладной программы. На этапе использования справочник можно только дополнять, сокращать или изменять значения реквизитов. В общем случае справочник может быть линейным и многоуровневым. В программе 1С:Бухгалтерия 8 справочник Контрагенты определен как многоуровневый.
Ввод нового элемента в справочник «Контрагенты»
Новым элементом справочника Контрагенты являются сведения об организации или физическом лице (учредителе, сотруднике, поставщике, покупателе и т. п.), записанные в форму Контрагенты: Создание.
Форма списка контрагентов разделена на две части. В левой части формы показано дерево групп (элементов), в правой — список групп (элементов). Форма списка удобна для поиска и выбора элементов справочника.
Реквизиты каждого контрагента записываются на нескольких закладках (страницах). Реквизиты контрагентов — юридических лиц, являющихся учредителями ЗАО ЭПОС, приведены в информации № 3-1.
Информация № 3-1
Сведения об организациях – учредителях ЗАО ЭПОС
|
Краткое наименование |
Боровик НПО |
Топ-Инвест КБ |
|
Полное наименование |
Научно-производственное объединение «Боровик» |
Коммерческий банк «Топ-Инвест» |
|
Юридический адрес |
127567 Москва, ул. Дубовая, 25/3 |
245112 Москва, ул. Саперная, 15 |
|
Фактический адрес |
127567 Москва, ул. Липовая, 21 |
128354 Москва, ул. Лопатная, 234 |
|
Телефон |
(495) 222-23-32 |
(495) 234-23-34 |
|
ИНН |
7707121221 |
7707356214 |
|
КПП |
770701001 |
770701001 |
|
Расчетный счет |
40702810100000000716 |
|
|
Банк |
АКБ «Юнибест» |
|
|
Корр. счет |
30107810600000172305 |
|
|
БИК |
044585305 |
|
– командой меню Предприятие → Контрагенты вывести на экран форму Контрагенты, а затем командой меню Действия → Добавить (либо командой контекстного меню Добавить, либо щелчком по пиктограмме на панели инструментов, либо нажатием клавиши <Insert> вывести на экран форму Контрагенты: Создание (рис. 3-4).
Последовательность ввода записей о новом контрагенте в справочник Контрагенты рассмотрим на примере контрагента НПО «Боровик».
На закладке Общие ввести реквизиты, приведенные в информации № 3-1:
– в реквизите Наименование записать сокращенное название контрагента Боровик НПО (Боровик НПО, а не НПО «Боровик», что необходимо для однозначного поиска, ведь НПО много, а «Боровик» один);
– в реквизите Юр./физ. лицо оставить значение «по умолчанию» Юр. лицо (то есть подтвердить выбор нажатием клавиши <Enter>);
– в реквизите Полное наименование записать Научно-производственное объединение «Боровик»;
– в реквизите ИНН ввести 7707121221, в реквизите КПП — 770701001.
Рис. 3-4. Форма Контрагенты: Создание
На закладке Адреса и телефоны в строке для ввода юридического адреса открыть и заполнить форму ввода адреса. Повторить процедуру для строки Фактический адрес контрагента. Телефон контрагента вводится в виде строки символов.
Рис. 3-5. Закладка Адреса и телефоны
Перейти на закладку Счета и договоры. На ней имеется две табличные части (рис. 3-6).
Рис. 3-6. Закладка Счета и договоры
Табличная часть Банковские счета предназначена для ввода сведений о банковских счетах контрагента (в общем случае у контрагента может быть несколько счетов).
Для ввода реквизитов банковского счета НПО «Боровик» нужно по кнопке <Записать> занести сведения о контрагенте в информационную базу, после чего щелкнуть по пиктограмме панели инструментов этой табличной части. На экран будет выведена форма Банковский счет (Боровик НПО): Создание (рис. 3-7).
В реквизите Номер счета указать номер расчетного счета контрагента.
Рис. 3-7. Форма для ввода сведений о банковском счете
В реквизите БИК указать БИК банка. Корреспондентский счет и название банка будут проставлены автоматически по данным о банке в справочнике Банки (рис.3-8).
Остальные реквизиты оставить без изменения (использовать значения «по умолчанию»), после чего сохранить введенные данные по кнопке <ОК>.
Рис. 3-8. Справочник Банки
В результате закладка Счета и договоры формы Контрагенты: Боровик НПО должна иметь вид, представленный на рис. 3-9.
Рис. 3-9. Сведения о расчетном счете НПО «Боровик»
Ввод информации о контрагентах –
Под контрагентом–физическим лицом в 1С:Бухгалтерии 8 понимаются любые физические лица – сотрудники, поставщики, покупатели, наладчики, предприниматели без образования юридического лица, в общем, все те, с которыми организация вступает в различного рода гражданско-правовые отношения. Физические лица, с кем организация устанавливает трудовые отношения, регистрируются в специальном справочнике Сотрудники организаций. Однако сотрудников можно рассматривать и как контрагентов организации. Для этого их надо зарегистрировать в справочнике Контрагенты.
|
ФИО |
Шурупов Евгений Леонидович |
Чурбанов Виктор Александрович |
Доскин Ефим Давыдович |
|
Адрес |
129112 Москва, Ленинский проспект, 3, кв. 124 |
129782, Московская область, пос. Белые Столбы, ул. Широкая, 3 |
129282 Москва ул. Саперная, 15, кв. 2 |
|
Телефон |
(495) 204-13-74 |
(495) 564-75-36 |
(495) 234-23-34 |
– при открытой форме Контрагенты командой меню Действия → Добавить (либо командой контекстного меню Добавить, либо щелчком по пиктограмме на панели инструментов) вывести на экран форму Контрагенты: Создание.
– на закладке Общие по кнопке справа от поля Юр./Физ. лицо открыть список видов контрагентов и вместо Юр. лицо выбрать Физ. лицо (рис. 3-10).
– заполнить форму данными согласно информации №3-2, после чего сохранить их по кнопке <ОК>.
Рис. 3-10. Форма ввода основных сведений
о контрагенте – физическом лице
Закладку Счета и договоры в учебном примере заполнять не нужно.
Ручной ввод операции по учету уставного капитала
Операция по учету уставного капитала включает пять проводок (по числу учредителей) в дебет счета 75.01 с кредита счета 80.01 на стоимость доли каждого учредителя согласно учредительному договору. Дата операции, соответственно и проводок – дата регистрации общества, указанная в свидетельстве о регистрации.
|
Юридические лица |
Физические лица | ||
|
НПО «Боровик» |
8 000 акций (800 000 руб.) |
Шурупов Е.Л. |
3 000 акций (300 000 руб.) |
|
КБ «Топ–Инвест» |
11 250 акций (1 125 000 руб.) |
Чурбанов В.А. |
3 250 акций (325 000 руб.) |
|
Доскин Е.Д. |
4 500 акций (450 000 руб.) | ||
В шапке формы ввести:
– в реквизите от — 18.01.2010;
– реквизит Сумма операции — пропустить, будет рассчитана автоматически;
– в реквизите Содержание — Учтен уставный капитал.
В табличной части:
– командой меню Проводки → Добавить (либо щелчком по пиктограмме на панели инструментов табличной части, либо по команде Добавить контекстного меню, либо нажатием на клавишу клавиатуры <Insert>) открыть строку для ввода первой проводки;
– в колонке Счет Дт указать номер счета дебета 75.01 (выбором из плана счетов либо набором на клавиатуре);
– в строке для колонки СубконтоДт1 указать субконто по дебету счета проводки — Боровик НПО (выбором из справочника Контрагенты);
– в колонке Счет Кт указать номер счета кредита — 80.01 (выбором из плана счетов либо набором на клавиатуре);
– в строке для колонки СубконтоКт1 указать первое субконто по кредиту счета — Боровик НПО (выбором из справочника Контрагенты);
По счету 80.01 «Обыкновенные акции» аналитический учет ведется в двух разрезах: по каждому акционеру (справочник Контрагенты) и по видам акций (справочник Ценные бумаги). Для продолжения ввода проводки необходимо в справочник Ценные бумаги ввести сведения об акциях ЗАО ЭПОС (рис. 3-11).
Рис. 3-11. Форма справочника Ценные бумаги
– в строке для колонки СубконтоКт2 указать второе субконто по кредиту счета — Обыкн. акции ЗАО ЭПОС (выбором из справочника Ценные бумаги);
– в колонке Количество указать количество акций, принадлежащих учредителю Боровик НПО — 8000;
– в колонке Сумма ввести сумму проводки — 800000.00;
– в колонке Содержание указать краткое содержание проводки — Доля в уставном капитале.
Затем командой меню Проводки → Добавить (либо щелчком по пиктограмме на панели инструментов табличной части, либо по команде Добавить контекстного меню, либо нажатием на клавишу клавиатуры <Insert>) открыть строку для ввода следующей проводки и повторить ввод данных для второго акционера. По аналогии ввести все пять проводок. В результате форма должна принять вид, представленный на рис. 3-12.
Рис. 3-12. Операция регистрации уставного капитала
В налоговом учете формирование уставного капитала не отражается. Поэтому в рассматриваемом примере колонки с данными налогового учета не заполняются.
После ввода пяти бухгалтерских проводок завершить ввод операции щелчком по кнопке <ОК>. Окно формы при этом закроется.
Для ускорения процесса ручного ввода идентичных проводок в программе предусмотрено копирование проводок с последующей корректировкой копии. Для этого необходимо установить курсор в строку с проводкой (в любую графу проводки), которая является образцом для копирования, и выполнить одно из следующих действий:
– щелкнуть по клавише <F9>;
– щелкнуть по пиктограмме (добавить копированием);
– ввести команду главного меню Проводки –› Скопировать;
– ввести команду контекстного меню Скопировать.
При копировании проводки в табличную часть формы операции будет введена новая строка, графы которой будут заполнены данными, взятыми из строки-образца. В копии необходимо исправить субконто дебетуемого и кредитуемого счетов, а также сумму проводки, остальные реквизиты подтвердить нажатием на клавишу <Enter>.
Просмотр операций и проводок
Введенные в информационную базу операции и проводки можно найти и посмотреть через Журнал операций.
По умолчанию в верхней части формы этого журнала отображаются сведения об операции, в нижней – проводки операции (рис. 3-13).
Рис. 3-13. Первый вариант формы Журнала операций
Для отказа от этого режима следует «отжать» кнопку <Проводки> (рис. 3-14).
Рис. 3-14. Второй вариант формы Журнала операций
Задание № 3-5
В открытом Журнале операций установить режим одновременного просмотра операции и проводок операции.
Отключить режим одновременного просмотра операции и ее проводок.
Средства проверки правильности выполнения заданий
Программа 1С:Бухгалтерия 8 содержит разнообразные средства, которые позволяют проверить правильность отражения хозяйственных операций на счетах бухгалтерского и налогового учета. В первую очередь к ним относятся так называемые стандартные отчеты.
Полный список стандартных отчетов программы можно увидеть в меню Отчеты главного меню программы.
Ряд стандартных отчетов в учебном пособии будет использоваться регулярно в качестве средства контроля правильности выполнения отдельных заданий.
В первую очередь, это оборотно-сальдовая ведомость и оборотно-сальдовая ведомость по счету.
Оборотно-сальдовая ведомость
Отчет Оборотно-сальдовая ведомость используется для анализа остатков и оборотов на синтетических счетах.
Этот отчет содержит для каждого синтетического счета информацию об остатках (сальдо) на начало, оборотах по дебету и кредиту, и об остатках на конец периода.
Оборотно-сальдовую ведомость можно получить в целом по синтетическим счетам или с детализацией данных по субсчетам.
Информация о задолженности учредителей по вкладам в уставный капитал и о доле учредителей в уставном капитале обобщается на субсчетах 75.01 «Вклады в уставный (складочный) капитал» и 80.01 «Обыкновенные акции». Соответственно, формировать ведомость следует в режиме, обеспечивающем получение данных по субсчетам.
Задание № 3-6
Сформировать оборотно-сальдовую ведомость за январь 2010 г. с детализацией данных по субсчетам.
Данные для контроля: сальдо по счету 75.01 на конец периода дебетовое и равно 3 000 000.00.
Решение:
– командой меню Отчеты → Оборотно-сальдовая ведомость вывести на экран форму отчета Оборотно-сальдовая ведомость;
– установить период с 01.01.2010 по 31.01.2010;
– на панели настроек установить флажок группировки По субсчетам;
– нажать на кнопку <Сформировать отчет>.
В результате программа сформирует и выведет на экран для просмотра оборотно-сальдовую ведомость (рис. 3-15).
Рис. 3-15. Оборотно-сальдовая ведомость
Оборотно-сальдовая ведомость по счету
Стандартный отчет Оборотно-сальдовая ведомость по счету позволяет для одного выбранного счета, по которому ведется аналитический учет, получить информацию об остатках и/или оборотах по конкретным объектам аналитического учета (субконто).
В частности, для получения информации о доле (в денежном выражении) каждого из учредителей в уставном капитале ЗАО ЭПОС необходимо сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счету 80.01, а для получения информации о состоянии расчетов с учредителями по вкладам в уставный капитал - оборотно-сальдовую ведомость по счету 75.01.
– командой меню Отчеты → Оборотно-сальдовая ведомость по счету вывести на экран форму Оборотно-сальдовая ведомость по счету;
– установить период с 01.01.2010 по 31.01.2010;
– указать счет, по которому будет формироваться ведомость – 75.01;
– на панели настроек установить условие отбора Контрагенты = Шурупов;
– нажать на кнопку <Сформировать отчет> и посмотреть отчет (рис. 3-16).
Рис. 3-16. Оборотно-сальдовая ведомость » за январь 2010 г.
по счету: 75.01 Условия отбора: Контрагенты = Шурупов
Если отбор не устанавливать, в отчет будут включены все элементы данного вида субконто (рис. 3-17).
Анализ информации, проведенный на основании данных оборотно-сальдовой ведомости по счету 75 «Расчеты с учредителями», свидетельствует о факте регистрации уставного капитала и, как результат, об образовании дебиторской задолженности учредителей в размере 3 000 000.00 рублей.
Дебетовый оборот счета 75 равен сальдо на конец периода, что свидетельствует о том, что сумма задолженности по вкладам в уставный капитал еще не погашалась.
На счете 80 «Уставный капитал» образовалось кредитовое сальдо в 3 000 000.00 рублей. Все верно: как и все пассивы, уставный капитал отражается по кредитовой стороне счета 80 и равен сумме, записанной в уставе.
Рис. 3-17. Оборотно-сальдовая ведомость по счету 75.01
Практическое занятие 3-1
РЕОРГАНИЗАЦИЯ ИНФОРМАЦИИ О КОНТРАГЕНТАХ
Справочник Контрагенты может содержать сотни элементов. Для удобства поиска в нем необходимой информации он настроен как многоуровневый справочник.
Описание структуры справочника
Воспользуемся предоставленной возможностью и реорганизуем введенную в справочник информацию о контрагентах.
Для этого на первом уровне выделим две группы: Физические лица и Юридические лица.
В группу Физические лица будем вводить конкретные фамилии.
В группе Юридические лица откроем еще две группы Банки и Организации, в которые будем указывать конкретные банки и организации (рис. 4-1).
Рис. 4-1. Иерархическая структура информации о контрагентах
Создание элементов-групп
Задание № 4-1
Введите в справочник «Контрагенты» элементы-группы первого уровня Физические лица и Юридические лица.
Решение:
– открыть справочник Контрагенты командой меню Предприятие → Контрагенты;
– командой меню Действие → Новая группа (либо щелчком мыши по пиктограмме , либо командой контекстного меню Новая группа вывести на экран форму Группа Контрагенты: Группа Создание (рис. 4-1);
Рис. 4-1. Форма Группа Контрагенты: Группа Создание
– в реквизите Наименование записать - Физические лица;
– сохранить данные по кнопке <ОК>.
Аналогичным образом надо ввести группу Юридические лица.
В результате на верхнем уровне будут созданы два групповых элемента с номерами 00000006 и 00000007. Элементы-группы в крайней левой колонке помечены значком папки со стрелкой (рис. 4-2).
В левом окне справочника можно посмотреть дерево групп и щелчком мыши по символу папки открыть любую папку.
Чтобы спуститься на уровень вниз (например, из корня на уровень Юридические лица) нужно ввести команду меню Действие → Уровень вниз или, что проще, открыть папку Юридические лица двойным щелчком по значку папки в служебной колонке формы.
Чтобы вернуться на верхний уровень (например, перейти с уровня Юридические лица на уровень корня), нужно ввести команду меню Действие → Уровень вверх или, что проще, дважды щелкнуть мышьи по пиктограмме в служебной колонке строки Юридические лица.
Рис. 4-2. Справочник Контрагенты с группами
– в списке справочника выделить курсором тот элемент или группу, которую необходимо перенести в другое место;
– ввести команду меню Действия → Переместить в группу либо щелкнуть по пиктограмме на панели инструментов;
– в форме Группы контрагентов двойным щелчком выбрать группу, в которую необходимо перенести элемент (рис.4-3).
Рис. 4-3. Справочник Контрагенты с группами
При правильном выполнении задания учредители Шурупов, Чурбанов, Доскин должны оказаться в группе Физические лица (рис.4-4), НПО «Боровик» - в группе Организации (рис.4-5), КБ «Топ-инвест» - в группе Банки (рис.4-6).
Рис. 4-4. Контрагенты группы Физические лица
Рис. 4-5. Контрагенты группы Организации
Рис. 4-6. Контрагенты группы Банки
Тема 6. Учет кассовых операций в программе
Для учета наличия и движения наличных денежных средств используется активный счет 50 «Касса», субсчет 50.01 «Касса организации». Суммы прихода отражаются по дебету счета, расхода — по кредиту счета.
На субсчете 50.01 возможен аналитический учет по субконто Статьи движения денежных средств, которому соответствует одноименный справочник, открываемый командой меню Банк → Статьи движения денежных средств или Касса → Статьи движения денежных средств.
Для аналитического учета денежных средств по соответствующим статьям необходимо в настройках параметров учета (меню Предприятие → Настройки параметров учета) на закладке Денежные средства должен быть установлен флажок По статьям движения денежных средств.
Справочник «Статьи движения денежных средств»
Справочник Статьи движения денежных средств (рис. 5-1) предназначен для учета движений денежных средств по их видам. Такой учет является одним из условий автоматического заполнения формы Отчет о движении денежных средств (форма № 4).
Каждый вид движения денежных средств описывается в справочнике значениями двух реквизитов: Наименование и Вид движения денежных средств.
Реквизит Наименование может иметь неограниченное число различных наименований, вводимых бухгалтером в процессе оформления кассовых и платежных документов.
Реквизит Вид движения денежных средств заполняется выбором значения из предопределенного списка, составленного в соответствии с требованиями по составу показателей Отчета о движении денежных средств.
Рис. 5-1. Справочник
В комплекте поставки этот справочник поставляется частично заполненный. Для выполнения учебных заданий необходимо ввести в него еще ряд статей движения денежных средств.
|
Наименование |
Вид движения денежных средств |
|
Поступления от учредителей |
Прочие поступления по инвестиционной деятельности |
|
Приобретение оборудования |
Приобретение объектов основных средств |
|
Оплата монтажных работ |
Прочие расходы по инвестиционной деятельности |
|
Приобретение материалов |
Оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов |
|
Приобретение товаров и услуг |
Оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов |
|
Выдача денежных средств под отчет |
Прочие расходы по текущей деятельности |
|
Прочие поступления денежных средств |
Прочие поступления по текущей деятельности |
|
Прочие расходы денежных средств |
Прочие расходы по текущей деятельности |
|
Получение наличных в банке |
|
|
Сдача наличных в банк |
|
– командой меню Банк → Статьи движения денежных средств открыть форму справочника Статьи движения денежных средств;
– командой меню Действие → Добавить (либо щелчком мыши по пиктограмме , либо командой контекстного меню Добавить, либо щелчком на клавише <Insert>) открыть для ввода строку справочника;
– в реквизите Наименование указать наименование статьи движения денежных средств Поступления от учредителей;
– в реквизите Вид движения денежных средств щелчком по кнопке » открыть список видов и щелчком выбрать Прочие поступления по инвестиционной деятельности.
Описанным выше способом нужно внести в справочник все статьи денежных средств, перечисленные в задании.
Кассовые документы
Для регистрации хозяйственных операций в программе 1С:Бухгалтерия 8 используются различные документы. Полный список документов, входящих в программу, можно увидеть через форму Выбор вида документа.
– при открытом Журнале операций ввести команду меню Действия → Добавить, либо щелкнуть по пиктограмме , либо ввести команду Добавить контекстного меню — рис. 5-2;
Составление приходного кассового ордера
|
Учредитель |
Сумма (руб.) |
Кассовый документ |
|
Доскин Е.Д. |
250 000.00 |
ПКО №1 |
|
Чурбанов В.А. |
225 000.00 |
ПКО №2 |
|
Шурупов Е.Л. |
140 000.00 |
ПКО №3 |
|
ИТОГО |
615 000.00 |
|
Поступление наличных денег в кассу в программе 1С:Бухгалтерия 8 оформляется с помощью документа Приходный кассовый ордер.
а) в открытом Журнале операций (меню Операции → Журнал операций):
– ввести команду меню Действие → Добавить, либо после щелчка правой кнопкой выбрать в контекстном меню опцию Добавить, либо щелкнуть по пиктограмме на панели инструментов;
– в форме Выбор вида документа установить курсор в строку Приходный кассовый ордер и щелкнуть мышью по кнопке <ОК>.
б) в открытом журнале Кассовые документы (меню Касса → Кассовые документы):
– ввести команду меню Действие → Добавить, либо после щелчка правой кнопкой выбрать в контекстном меню опцию Добавить, либо щелкнуть по пиктограмме на панели инструментов;
– в форме Выбор вида документа выбрать строку Приходный кассовый ордер и щелкнуть мышью по кнопке <ОК>.
в) по команде меню Касса → Приходный кассовый ордер открыть форму Приходные кассовые ордера, а затем ввести команду меню Действие → Добавить, либо после щелчка правой кнопкой выбрать в контекстном меню опцию Добавить, либо щелкнуть по пиктограмме на панели инструментов, либо нажать на клавишу <Insert>.
В результате на экран будет выведена форма выбора вида операции документа. В ней необходимо выбрать операцию Прочий приход и нажать на клавишу <ОК>.
На экран выводится форма приходного кассового ордера (далее – форма ПКО) для выбранной операции (рис. 5-3).
В форме ПКО:
– текущую дату исправить на дату внесения денежных средств в кассу, т. е. на 18.01.2010;
– в реквизите Счет учета оставить значение по умолчанию 50.01;
– в реквизите Сумма ввести вносимую в кассу организации сумму – 250000.00.
Рис. 5-3. Форма документа Приходный кассовый ордер для операции Прочий приход
На закладке Реквизиты платежа:
– в реквизите Счет вручную или выбором из плана счетов ввести корреспондирующий счет — 75.01. В результате на закладке появляется дополнительный реквизит Контрагент — аналитический разрез по счету 75.01;
– в реквизите Контрагент по кнопке открыть справочник Контрагенты и двойным щелчком выбрать в нем элемент с наименованием Доскин Е.Д.;
– в реквизите Статья движения денежных средств по кнопке открыть справочник Статьи движения денежных средств и двойным щелчком выбрать в нем элемент с наименованием Поступления от учредителей.
В результате форма ПКО должна иметь вид, представленный на рис. 5-4.
Рис. 5-4. Пример заполнения формы ПКО
Щелчком по наименованию перейти на закладку Печать.
– в реквизите Принято от будет «продублирована» фамилия, имя и отчество учредителя полностью в именительном падеже, их необходимо поправить на родительный падеж: принято от Доскина Ефима Давыдовича;
– в реквизите Основание записать Вклад в уставный капитал;
– в реквизите Приложение — Выписка из устава ЗАО ЭПОС.
В результате форма ПКО должна принять вид, представленный на рис. 5-5.
После заполнения всех полей ПКО можно вывести документ на печать и потом сохранить, либо вначале сохранить, а потом распечатать.
Чтобы сохранить документ без проведения, надо щелкнуть по кнопке <Записать>, а затем по кнопке <Закрыть>.
В результате программа:
– внесет в Журнал операций документ «Приходный кассовый ордер» № 1 от 18.01.2010;
– зарегистрирует в списке Приходные кассовые ордера операцию с видом «Прочий приход» с № 1 от 18.01.2010;
– зарегистрирует данные о ПКО № 1 от 18.01.2010 в журнале Кассовые документы.
Рис. 5-5. Пример заполнения закладки «Печать» формы ПКО
Печать приходного кассового ордера
Печатная форма документа повторяет бумажную форму ПКО. В печатной форме документа, после вывода ее на экран, бухгалтер должен проверить правильность заполнения полей документа и только после этого распечатать его.
(выполняется при возможности вывести документ на печать)
– установить курсор в строку с реквизитами ПКО № 1 от 18.01.2010 в Журнале операций или в журнале Кассовые документы или в списке Приходные кассовые ордера;
– открыть ПКО № 1 для диалога двойным щелчком мыши в любой колонке выделенной строки (либо нажать клавишу <Enter>, либо ввести команду меню Действия → Изменить, либо щелкнуть по пиктограмме );
– щелкнуть по кнопке <Приходный кассовый ордер> в нижней части формы документа.
На экран будет выведена печатная форма приходного кассового ордера с квитанцией к приходному кассовому ордеру для лица, внесшего сумму. Чтобы просмотреть весь документ, воспользуйтесь вертикальной и горизонтальной полосами прокрутки.
– если все введено правильно, то можно щелкнуть мышкой по пиктограмме стандартной панели инструментов. Количество экземпляров, которое необходимо распечатать, задается в поле справа от пиктограммы.
Обычно проводки документа, в частности ПКО №1, формируется сразу по заполнению формы, что мы и будем делать впредь при регистрации операции по поступлению вкладов от остальных учредителей. А пока, на примере ПКО №1, рассмотрим формирование проводки для ранее выписанного документа.
– установить курсор в строку со сведениями о ПКО № 1 от 18.01.2010 в Журнале операций или журнале Кассовые документы или в списке Приходные кассовые ордера;
– открыть ПКО № 1 для диалога двойным щелчком мыши в любой колонке выделенной строки (либо нажать клавишу <Enter>, либо ввести команду меню Действия → Изменить, либо щелкнуть по пиктограмме );
– щелкнуть по пиктограмме на панели инструментов, затем на кнопке <Закрыть> либо по кнопке <ОК>.
В результате выполнения указанных действий по этой кассовой операции в Журнал проводок (бухгалтерский учет) будет внесена проводка:
Д-т 50.01, субконто Поступления от учредителей,
К-т 75.01, субконто Доскин - на сумму 250000.00 руб.
Для просмотра проводки, сформированной при проведении этого документа, необходимо:
– в списке Приходные кассовые ордера или в журнале Кассовые документы установить курсор в строку со сведениями о ПКО № 1 от 18.01.2010 и щелкнуть по пиктограмме на панели инструментов формы или ввести команду меню Действия → Результат проведения документа;
– в Журнале операций установить курсор в строку со сведениями о ПКО № 1 от 18.01.2010. Проводка документа будет показана в нижнем окне формы. Для того чтобы открыть нижнее окно (если оно закрыто), нужно «нажать» по кнопку <Проводки> на панели инструментов.
Кассовая книга
Документы, с помощью которых в программе отражаются кассовые операции, регистрируются в журнале Кассовые документы.
Рис. 5-6. Список кассовых документов
Пиктограмма в первой колонке журнала Кассовые документы (рис. 5-6) означает, что документ проведен, т.е. по документу внесена запись в Журнал проводок (бухгалтерский и налоговый учет). Если пиктограмма имеет вид , то это означает, что документ записан (сохранен), но не проведен. Если в первой колонке стоит знак , то это означает, что документ помечен на удаление, но еще не удален.
Задание № 5-7
Открыть журнал «Кассовые документы» и убедиться, что ПКО №1, №2 и №3 от 18.01.2010 проведены.
В 1С:Бухгалтерии 8 предусмотрен режим печати ежедневного отчета кассира, представляющего собой один лист кассовой книги. Этот отчет составляется программой на основании проводок по счету 50 «Касса».
Задание № 5-8
1. Сформировать отчет кассира за 18.01.2010.
2. Вывести на печать в одном экземпляре (если имеется техническая возможность).
Данные для контроля: Остаток наличных денежных средств на конец дня должен составлять 615 000.00 руб.
Решение:
– в открытом журнале Кассовые документы щелкнуть по кнопке <Кассовая книга> панели инструментов;
– указать дату, за которую формируется кассовая книга - в полях ввода периода указать одну и ту же дату 18.01.2010 (дату можно набрать на клавиатуре или выбрать в календаре после щелчка по кнопке );
Рис. 5-7. Кассовая книга за 18.01.2010
– щелкнуть по кнопке <Сформировать>. На экран будет выведен вкладной лист кассовой книги (отчет кассира) Касса за 18 января 2010 г. (рис. 5-7);
– ввести команду меню Файл → Печать, либо команду <Ctrl>+
Для запуска программы «1С: Бухгалтерия 8» следует ввести команду Пуск → Программы → 1С: Предприятие 2 → 1С: Предприятие
18 12 2014
15 стр.
Приложение. Функциональные возможности базовой версии конфигурации " Бухгалтерия предприятия" редакции 0
14 12 2014
1 стр.
Выгрузка платежных поручений из модуля “бухгалтерия” системы “парус – бюджет 4” для организаций участвующих в электронном документообороте между получателями и распорядителями сред
25 09 2014
1 стр.
Родился в 1917 году. Посещал курсы бизнеса, где больше всего его заинтересовала бухгалтерия, а имеено «бухгалтерские отчеты» accountы – его заинтересовала связь этих отчетов с реал
25 12 2014
1 стр.
«1С: бухгалтерия» мынау әмбебаб бухгалтерлік бағдарлама, хабарланған мүмкін қолданулардың кең спектріне үмагендердің өте ірі кіріскен істерге дейін, қызмет әртүрлі облыстарының өнд
25 12 2014
1 стр.
Алалин александр петрович, дата рождения 2 апреля 1973 года, образование среднее (полное) общее, му "Централизованная бухгалтерия", сторож, место жительства Тамбовская область, Пич
26 09 2014
1 стр.
Прочие услуги( аттестация рабочих мест, 1-с бухгалтерия, обслуживание глонасс, производственный контроль, замеры изоляции, тревожная кнопка, обслуживание пожарной сигнализации, под
13 10 2014
1 стр.
Программа предназначена для педагогов дополнительного образования Рассчитана программа на 1 год обучения с недельной нагрузкой 4 часа
23 09 2014
1 стр.