АЛПЫСБАЙ АЛМАГУЛЬ КУЛМАГАНБЕТОВНА
Совершенствование системы управления рисками промышленных предприятий (на материалах Кызылординской области)
Реферат
диссертации на соискание академической степени
магистра экономики и бизнеса по специальности 6М050600 - Экономика
Кызылорда, 2012
Научный руководитель: кандидат экономических наук
Дузельбаева Г.Б.
Официальный оппонент: кандидат экономических наук
Нурпейсов М.С.
Защита состоится «____» июня 2012г. в ____ часов на заседании государственной аттестационной комиссии в КГУ имени Коркыт Ата по адресу: 120014, г. Кызылорда, Главный учебный Корпус, ул. Айтеке би, 29А.
С диссертацией можно ознакомиться в научно-технической библиотеке КГУ имени Коркыт Ата по аресу: 120014, г. Кызылорда, ул. Байсеитова, 100.
В Кызылординской области находится Кумкольское нефтегазовое месторождение, на котором ведется промышленная добыча нефти и главным образом развиты, отрасли легкой и пищевой промышленности. Крупными предприятиями являются рисоочистительный, кожевенный, пивоваренный заводы, мясной и молочный комбинаты, обувная фабрика. В городе построен целлюлозно-картонный комбинат, использующий в качестве сырья рисовую солому и тростник долины реки Сырдарьи.
Известно, что успех деятельности промышленного предприятия решающим образом зависит от правильности и обоснованности выбранной стратегии предпринимательской деятельности. При этом должны учитываться вероятности критических ситуаций. Поиск разных путей решения проблем, их выбор и изменение возможны только при наличии спектра альтернатив. Поэтому непременным условием предпринимательства является свобода поиска и выбора способов экономических действий при их разнообразии. Чтобы выжить в условиях рыночных отношений, нужно решаться на внедрение технических новшеств и на смелые действия, а это усиливает риск. Отсюда следует, что необходимо не избегать риска, а уметь оценивать степень риска и уметь управлять риском, чтобы уменьшить его.
Анализ, систематизация и обобщение отечественных и зарубежных публикаций по вопросам анализа, оценки и управления риском показывает, что в настоящее время: отсутствуют научно-обоснованные рекомендации по определению «приемлемости» конкретного уровня риска в конкретной ситуации; не определены системы индикаторов рисков промышленных предприятий, характеризующих качество услуг страховых организаций.
Эти причины делают постановку проблемы актуальной и вызывают необходимость проведения исследований, ориентированных на углубление основ оценки, управления и страхования рисков промышленных предприятий, а также поиска путей совершенствования сложившейся системы управления риском.
Следует также иметь в виду, что даже корректно полученные оценки риска имеют ценность не столько сами по себе, сколько в связи с необходимостью принятия решения в конкретных ситуациях.
Проблемы становления и развития промышленного комплекса, его взаимосвязи с другими отраслями экономики нашли отражение в научных трудах российских и казахстанских ученых Абалкина Л.И., Аганбегяна А.Г., Балабанова И.Т., Бланка И.А., Вяткина В.Н., Гранатурова В.М., Дубова А.М., Лапуста М.Г., Сидорова М.А., Соложенцева Е.Д., Уткина Э.А., Хрусталева Е.Ю., Аубакирова Я.Л., Баймуратова О.Б., Баяхметова Т.Б., Бекмагамбетова М.М., Елемесова Р.Е., Жатканбаева Е.Б., Исингарина Н.К., Кошанова А.К., Мамырова Н.К., Нурлановой Н., Нурсеита А.Ш., Окаева К.О, Сабдена О.С., Сапарбаева А.Д., Сатубалдина С.С., Сагадиева К.А., Шалболовой У.Ж., Шеденова У.К., и др.
В соответствии с поставленной целью в работе решены следующие задачи:
- расширить и углубить знания о качественных и количественных свойствах процессов, с учетом риска как экономической категории;
- проанализировать методологию управления рисками в промышленности;
- уточнить факторный подход к классификации рисков промышленных предприятий;
- проанализировать развитие промышленности в Кызылординской области и изучить особенности его регионального развития;
- провести анализ и учет различных аспектов рисков промышленных предприятий Кызылординской области;
- разработать мероприятия по эффективному управлению рисками предприятия;
- определить направления совершенствования системы управления рисками посредством их минимизации на основе разработки и использования оптимальной стратегии риск-менеджмента и комплексного страхования рисков в промышленности.
Объектом исследования является промышленный сектор и Кызылординской области.
Предмет исследования – теоретические и практические вопросы формирования и управления системы рисков на промышленных предприятиях.
Теоретическую и методологическую основу исследования составляют отечественные нормативно-правовые и законодательные документы, регламентирующие работу промышленных предприятий, материалы международных и республиканских научно-практических конференций, данные страховых и инвестиционных организаций, статистические данные, материалы Министерства индустрии и новых технологий Республики Казахстан.
Информационная базой исследования послужили отечественные и зарубежные справочные материалы, официальная информация Агентства РК по статистике, материалы и исследования международных организаций в области управления рисками в промышленности.
Научная новизна результатов исследования. Научная новизна магистерской диссертации заключается в обосновании и разработке комплексного подхода в управлении рисками на промышленных предприятиях.
Конкретные научные результаты диссертационного исследования состоят в следующем:
- определены концептуальные подходы к определению понятия «риск» как экономической категории в целях выявления природы возникновения рисковой ситуации;
- обоснованы методы управления рисками в промышленности, состоящие в выявлении возможных рисковых событий и на этой основе предложена логическая схема управления рисками, включающая в себя основные этапы управления рисками;
- выявлены и систематизированы показатели оценки рисков промышленных предприятий Кызылординской области;
- определены и выявлены перспективные направления стратегии организации страхования рисков в промышленности и организации риск-менеджмента в нестабильной экономической среде промышленных предприятий.
- научные положения, более полно раскрывающие взаимосвязь и экономическое содержание риска;
- установленные приоритетные виды, методология управления рисками на основе выявления факторов и причин, вызвавших рисковые ситуации в промышленности;
- анализ современного состояния промышленности Кызылординской области с выявлением особенностей регионального развития;
- систематизация показателей оценки рисков промышленных предприятий с целью выбора наиболее оптимального варианта по минимизации их уровня;
- положения по эффективной страховой защите промышленных предприятий, обеспечивающие надежность гарантий возмещения возможных убытков и обоснованная система управления рисками в нестабильной экономической среде предприятия.
В истории развития современной теории и практики оценивания риска можно отметить на наш взгляд, ряд мифов, определяющих взгляды на возможность и эффективность идентификации, оценивания и контроля над риском. С исторической точки зрения эти мифы были и остаются безосновательными вследствие огромного научного прогресса в этой области. Во-первых, они связаны с понятиями неопределеннсти и риска при анализе инвестиций, также с ролью интуиции в принятии инвестиционных решений. Во-вторых, они касаются значения измерения риска в процессе управления инвестициями, а также применения методов оценивания риска в инвестиционной практике.
Риск – категория воспроизводства, всех его фаз и моментов – от покупки необходимых средств производства (машин, оборудования, сырья и т.д.) до изготовления товаров и их реализации. Для того чтобы сформировать систему эффективного управления рисками необходимо наличие подготовленных специалистов в области риск-менеджмента. Наличие такого огромного количества разновидностей рисков, которые для каждого отдельного предприятия и производителя – свои, обуславливает необходимость их анализа, учета и управления. При этом огромную роль имеет умение менеджера распознавать, определять, минимизировать и устранять риски, возникающие в процессе деятельности любого предприятия.
Ситуация риска качественно отличается от ситуации неопределенности. При ситуации неопределенности вероятность наступления результатов решений или событий в принципе не устанавливается. Следовательно, ситуация риска является разновидностью ситуации неопределенности, т.к. в ней наступление событий вероятно и может быть определено. Основными чертами риска являются: противоречивость, альтернативность и неопределенность.
Сложность классификации рисков заключается в их многообразии, разнообразии рисковых ситуаций, требующих организации и управления. Тем не менее, именно качественной классификацией управленческих рисков во многом определяется эффективность организации управления риском.
Выбор конкретных методов анализа риска промышленных предприятий зависит от возможностей информационной базы, требований к конечным результатам (показателям) и к уровню надежности планирования инвестиций. Например, для небольших проектов аналитики могут ограничиться анализом чувствительности и корректировкой дисконта, для крупных проектов - провести имитационное моделирование и построить кривые распределения вероятностей, а в случае зависимости результатов проекта от наступления определенных событий или принятия определенных решений построить также дерево решений.
Как видно из перечня компонентов процесса разработки и реализации управленческих решений, для повышения его качества необходимо сделать многое. Особенно это важно для условий реформирования казахстанской экономики. Логическая схема управления рисками представлена на рисунке 1.
вход
Объект риска (проект, процесс)
выход
Обеспечение разработки и реализации управленческого решения
Управленческое решение
Компоненты решения, которые не участвуют в управлении рисками
Субъект риска (ЛПР)
Примечание – Составлен автором по источнику Евтушенков В.П. О создании системы проектного управления экономическим развитием. - Интернет-ресурс: https://www.nsku.ru/site.xp/049054056050124.html.
Применение на практике принципов означает, что необходимо определить максимальный убыток по каждому проекту, сопоставить его с показателями экономической эффективности и определить, не приведет ли данный риск к банкротству. Процесс управления рисками можно разбить на ряд этапов (рисунок 2). Этап 1. Определение целей по управлению рисками. Этап 2. Сбор и обработка первичной (базовой) информации и использование математического аппарата. Этап 3. Идентификация рисков. Этап 4. Ранжирование рисков. Этап 5. Количественная и качественная оценки риска. Этап 6. Проверка эффективности проекта с учетом риска. Этап 7. Разработка и внедрение мер по снижению риска. Этап 8. Эффективность системы управления рисками.
Примечание - Составлен автором по источнику Лапуста М. Риски в предпринимательской деятельности. - М.: ИНФРА-М, 2008 [11].
В Кызылординской области находится Кумкольское нефтегазовое месторождение, на котором ведется промышленная добыча нефти. В г.Кызылорда развиты, главным образом, отрасли легкой и пищевой промышленности. Крупными предприятиями являются рисоочистительный, кожевенный, пивоваренный заводы, мясной и молочный комбинаты, обувная фабрика. В городе построен целлюлозно-картонный комбинат, использующий в качестве сырья рисовую солому и тростник долины реки Сырдарьи.
Основные показатели деятельности промышленных предприятий по Кызылординской области представлены в таблице 1.
Таблица 1- Основные показатели деятельности промышленных предприятий Кызылординской области
Показатели |
2007г |
2008г |
2009г |
2010г |
2011г |
Изменения (+,-), % | |
2011/ 2010
|
2011/ 2007 | ||||||
Объем промышленного производства, в млн.тг. |
231489 |
339679 |
513319 |
666889 |
845879 |
126,8 |
365,4 |
Индексы физического объема промышленной продукции: |
109,6 |
85,4 |
129,0 |
104,0 |
99,1 |
95,2 |
90,4 |
Число промышленных предприятий и производств |
257 |
263 |
280 |
298 |
263 |
88,2 |
102,3 |
Численность персонала основной деятельности, тыс.чел. |
11,8 |
13,1 |
14,1 |
15,7 |
17,5 |
111,4 |
148,3 |
Среднемесячная заработная плата персонала основной деятельности промышленности, тенге |
51531 |
55826 |
66127 |
81431 |
94027 |
115,5 |
182,4 |
Прибыль (убыток) до налогообложения, млн.тенге |
140939 |
153599 |
366063 |
473602 |
505881 |
106,8 |
359 |
Инвестиции в основной капитал промышленных предприятий – инвесторов области, млн.тенге |
24321 |
32233 |
41997 |
62648 |
75526 |
120,5 |
310,5 |
Примечание – Составлено автором по данным областного управления по статистике Кызылординской области. |
В таблице 1 приведены и систематизированы данные, характеризующие динамику объема промышленного производства в целом и по крупным видам экономической деятельности, производство важнейших видов промышленной продукции, состояние технического уровня промышленности. Кызылординская область по объему промышленного производства среди регионов Казахстана занимает 6 место, доля объема промышленного производства составляет 6-8,5%. Наибольший удельный вес в объеме промышленного производства Кызылординской областью достигнут в 2010 году, когда произведено промышленной продукции на сумму 141,7 млрд. тенге.
Уровень риска зависит от множества факторов, как связанных с деятельностью компании, так и не зависящих от нее. Факторы воздействуют на конкретные риски как избирательно, так и способны оказывать комплексное влияние на целые группы рисков.
Каждая компания в условиях неопределенности выявляется определенными видами рисков. Имеющиеся риски бывают разнообразными и разделены на несколько типов. На наш взгляд, на данном этапе исследований, посвященных проблеме системного управления рисками в промышленном секторе экономики, в основном, внимание уделяется формированию групп рискообразующих факторов, оказывающих воздействие на конкретные виды рисков. Факторы риска можно представить в 2 формах: как внутренние, так и внешние. Внутренние факторы, возникают в процессе всей работы компания; а внешние факторы, существующие за пределами компании.
Проведенный в 2010 году Ассоциацией менеджеров социологический опрос среди руководителей казахстанских промышленных предприятий показал, что среди факторов, препятствующих развитию отечественного бизнеса, преобладают внешние (в то время как в странах с развитой рыночной экономикой на внешние факторы риска приходится только 30% влияния, а на внутренние - 70%). Это - еще раз доказало правильность мнений ряда экспертов о первостепенной значимости в казахстанских условиях учета в первую очередь внешних рискообразующих факторов.
Анализ оценки степени риска деятельности природопользователей проведен по субъективным с учетом совокупности количественных и качественных показателей, связанных с непосредственной деятельностью природопользователей, позволяющих отнести природопользователей к различным степеням риска, согласно приложениям 1 и 2 критерий оценки степени риска природопользователей. Степень риска природопользователей определена по объективным и субъективным факторам. Оценка степени риска природопользователей за 2011 г. проведены по крупным нефтегазовым предприятиям. Ранжирование рисков составило: высокой степени риска от 40 и более баллов- 62; средней степени риска от 11 до 40 баллов - 65; незначительной степени риска до 11 баллов – 166 (таблица 2).
Приородопользователи 1-3 категории по суммарному баллу оценки степени риска до 11 баллов отнесены к группе незначительного риска, от 11 до 40 баллов-к группе среднего риска, от 40 и болле баллов – к группе высокого риска. Природопользователи 4 категории, причинившие ущерб окружающей среде более 300 МРП и (или) допустившие более 5 нарушений природоохранного законодательства, отнесены к группе среднего риска. Природопользователи 4 категории причинившие ущерб окружающей среде менее 300 МРП и (или) допустившие менее 5 нарушений природоохранного законодательства, отнесены к группе незначительного риска.
Таблица 2. Оценка степени риска крупных нефтяных компаний Кызылординской области
Степень риска |
АО «Петро Казахстан Кумколь Ресорсиз» |
АО «Тургай Петро леум»
|
АО НК «КОР» |
ТОО СП «КазГерМунай» |
ТОО СП «КАМ»
|
АО «СНПС Ай Дан Мунай»
|
Высокая степень риска (1-2 категория) |
+ |
+ |
+ |
|
|
+ |
Средняя степень риска (3 категория) |
|
|
|
|
+ |
|
Незначительная степень риска (4 категория) |
|
|
|
|
|
|
Источник: - Составлен автором с использование материалов нефтяных компании |
Следовательно, основными направлениями обеспечения экологической безопасности является экологизация экономики, законодательства и общества.
Использование на практике региональных оценок рисков для потенциальных инвесторов страдает другой крайностью - представлением всех проектов, реализуемых в одном регионе «на одно лицо», т.е. с одним уровнем рисков.
Таблица 3 - Количественная оценка рисков на региональном уровне
№ |
Уровни индивидуальных рисков |
Оценка |
Уровни инвестиционных рисков регионов |
Оценка |
Уровни рисков с учетом региона размещения |
Оценка |
1. |
Минимальный |
≤ 10% |
незначительный умеренный высокий |
≤ 10% ≤ 30%
≥ 50% |
Минимальный Средний
Допустимый |
≤ 10% ≤ 25%
≤ 30% |
2. |
Средний |
≤ 25% |
незначительный умеренный высокий
|
≤ 20% ≤ 30%
≥ 50% |
Средний Допустимый Критический
|
≤ 25% ≤ 30%
≥ 50% |
3. |
Допустимый |
≤ 30% |
незначительный умеренный высокий |
≤ 10% ≤ 30%
≥ 50% |
Допустимый Допустимый Критический
|
≤ 32% ≤ 30%
≥ 50% |
Примечание: - Куликова Е. Е. Управление рисками. Инновационный аспект, Бератор-Паблишинг, 2008 – 112с. |
В нашем рассмотрении решение проблемы учета региональных аспектов в оценках рисков инвестиционных проектов сводится к совмещению этих подходов на методической основе, либо на основе сочетания уже полученных порознь оценок. В простейшем виде такое совмещение может быть осуществлено путем «наложения» уровней индивидуальных рисков проектов на уровни инвестиционных рисков в регионах их реализации. Процесс такого «наложения» можно представить в виде таблица 3
В связи с этим, при определении инвестиционной привлекательности с позиции количественной и качественной оценок рисковой ситуации, необходимо к каждому региону применять определенные нормативные значения различных индикаторов риска, и это позволит дать не только объективную, но и субъективную оценку региональных рисков.
При рассмотрении вопросов, связанных с анализом, выявлением, оценкой рисков необходимо учитывать основные меры по их управлению и снижению. В этой связи, следует выделить наиболее важный фактор - развитие системы страхования рисков на региональном уровне. На данный момент в Кызылорде и Кызылординской области функционируют оценочные организации, оказывающие услуги по оценке различных объектов деятельности промышленных предприятий (в том числе по оценке риска и рисковой позиции).
Страхование предоставляет большие возможности для снижения негативного влияния диагностированных рисков. Касаясь этого вопроса нельзя не отметить, бессистемность проводимой на предприятиях работы в области всех видов страхования, что требует разработки мероприятий по упорядочению страховой защиты промышленных предприятий. Так, например, на ряде предприятий Кызылординской области проводится страхование сегмента имущественных рисков компанией-страховщиком.
Изучение опыта промышленного страхования в Кызылординской области, показало, что в большинстве случаев у страховых компаний отсутствует дифференциация страховых тарифов по отраслям промышленности. Исследование аналитических материалов «Кызылординского регионального отделения союза страховщиков», позволило выделить следующие негативные моменты, относящиеся к состоянию страхования в Кызылординской области: во-первых, короткий жизненный цикл подавляющего большинства субъектов страхового бизнеса в регионе; во-вторых, незначительные объемы страховых операций, выполняемые вновь созданными филиалами межрегиональных страховщиков; в-третьих, низкие инвестиционные возможности страховщиков региона.
Повысить эффективность работы по нейтрализации и страхованию производственно-технических рисков предприятий промышленности позволит формирование грамотной государственной политики в области предупреждения чрезвычайных ситуаций техногенного характера и взаимоувязка ее с возможностями страхового сообщества. В связи с этим возникает вопрос об экономической эффективности страхования. Экономическую эффективность страхования предпринимательских рисков можно оценить с помощью следующих показателей: вероятность наступления страхового события по данному виду риска; уровень возможных потерь; размер страхового тарифа; размер страховой премии; экономичность нейтрализации рисков; размер и вид франшизы; система страхования.
Таким образом, совокупность выполненных в рамках исследуемой работы теоретических исследований и разработок, полученные научные и научно-прикладные результаты в комплексе представляют собой принципиально новое научное решение актуальной экономической проблемы создания методологии формирования организационно-методических основ к оценке и страхованию рисков промышленных предприятий посредством введения системы базовых управленческих принципов, методов, процедур и оценок. Предложенное решение имеет особо важное экономическое, социальное, научное и оборонное значение.
В современных условиях хозяйствования, характеризующихся политической экономической и социальной нестабильностью существующая на предприятии система управления должна включать механизм управления рисками. Первым этапом формирования механизма управления риском на предприятии является создание службы риск-менеджмента. На сегодняшнем этапе развития экономики целью этой службы является минимизация потерь посредством мониторинга деятельности предприятия, анализа всего комплекса рискообразующих факторов, выработки рекомендаций по снижению рисков и контроля за их выполнением. При этом важно определить место службы в организационной структуре предприятия, определить права и обязанности ее персонала и проинформировать работников предприятия о функциях службы и характере ее деятельности.
Логическим продолжением работы службы риск-менеджмента должно стать формирование программы мероприятий по управлению рисками, при разработке которой должно быть учтено следующее: размер возможного ущерба и его вероятность; существующие механизмы снижения риска, предлагаемые государством и их производственно-экономическая эффективность; производственно-экономическая эффективность предлагаемых службой мероприятий по снижению рисков; практическая возможность реализации мероприятий в рамках выделенного лимита средств; соответствие мероприятий программы существующим нормативным актам, целям долгосрочного и краткосрочного планирования развития предприятия и основным направлениям его финансовой политики; субъективное отношение к риску разработчиков программы и руководства предприятия.
При разработке программы мероприятий по управлению рисками специалистам службы риск-менеджмента следует ориентироваться на максимальную унификацию формируемых оценок уровня риска, что выражается в формировании универсальных параметров, характеризующих объем возможного ущерба, В качестве таких параметров наиболее целесообразно использовать воздействия рисков на финансовые потоки и финансовое состояние предприятия. Завершающим этапом разработки программы является формирование комплекса мероприятий по снижению рисков, с указанием планируемого эффекта от их реализации, сроков внедрения, источников финансирования и лиц, ответственных за выполнение данной программы. Программа обязательно должна быть утверждена руководством предприятия и учтена при финансово-производственном планировании.
Все вышеизложенное позволяет сделать вывод о том, что механизм управления рисками предприятия в современных условиях хозяйствования должен иметь четкую иерархическую структуру с необходимостью ее корректировки по итогам реализации программы мероприятий по снижению рисков и с учетом изменяющихся факторов воздействия. Алгоритм функционирования указанного механизма представлен на рисунке 3.
Проведение первичного анализа рисков (определение наиболее значимых рисков, оценка интегральных рискообразующих факторов )
Формирование основных направлений минимизации риска
(с учетом субъективной оценки риска)
(определение эффективности и возможных потерь, анадлиз влияния рискообразующих факторов на уровень риска)
неэффективные (невыполнимые) мероприятия
Контроль и корректировка осуществляемых мероприятий
Примечание – Дубров А.М., Лагоша Б.А., Хрусталев Е.Ю. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе: — М.: Финансы и статистика, 2004. — 176 с.
Рисунок 3 - Алгоритм функционирования механизма управления рисками
Алгоритм управления рисками промышленного предприятия представляет собой непрерывный замкнутый цикл, состоящий из восьми этапов и включающий комплекс организационно-экономических и управленческих мероприятий на трех стадиях: подготовки, принятия решения и реализации.
Анализ трудов отечественных и зарубежных исследователей теории и практики минимизации риска, текущего состояния и тенденций развития отечественной экономики, проблем и особенностей деятельности предприятий реального сектора подтверждает актуальность и своевременность разработки механизма управления рисками предприятия в современных условиях хозяйствования и подчеркивает необходимость его внедрения в практику деятельности финансово-экономических подразделений субъектов хозяйствования
В стратегической программе «Казахстан - 2030» определена миссия Республики Казахстан в долгосрочном периоде: построение независимого, процветающего политически стабильного государства с присущим ему национальным единством, социальной справедливостью, развитой экономикой и высоким уровнем благосостояния всего населения страны.
В настоящее время для принятия предприятиями управленческих решений все большее значение приобретает управление риском. Немаловажным фактором при осуществлении управления рисками является система приемов выполнения отдельных операций, которые обобщены в методах (рисунок 4).
управления рисками
Командность
Получения информации
Информативность
Контроль
Прогнозируемость
Интеграция
Анализы
Документирование
Оценки
Примечание – Составлен автором.
Основной целью системы управления рисками является обеспечение оптимального размера для компании баланса между максимизацией прибыли и долгосрочной стабильностью бизнеса. Для достижения этой цели необходимо учитывать принципы комплексности, непрерывности и интеграции.
Непосредственно с анализом риска связан выбор методов управления рисками. На данном этапе происходит оценка сравнительной эффективности указанных методов, а также анализируется их воздействие в комплексе. Необходимость этого объясняется тесной взаимосвязью рисков между собой, в результате чего воздействие на один из рисков может явиться фактором увеличения других рисков. Следует отметить, что значительную часть информации о том, какой метод использовать, риск-менеджер получает еще на этапе анализа риска.
Современная теория и практика риск-менеджмента предлагает большой спектр надёжных инструментов оценки и управления рисками. В зависимости от уровня риска определяют способ его обработки: смягчение, принятие, уклонение или передача (таблица 4).
Способ обработки рисков |
Варианты мероприятий |
Уровень риска |
Смягчение |
Уменьшение вероятности возникновения и (или) величины возможных потерь от наступления негативной ситуации, что способствует минимизации степени воздействия риска. При этом источник риска не устраняется |
Оправданный риск |
Принятие |
Подтверждение возможности негативной ситуации и сознательное решение принять ее последствия и компенсировать ущерб за счет собственных средств |
Уровень риска приемлема |
Уклонение |
Полное устранение определенной угрозы или источника риска через исключение потенциальной возможности негативной ситуации |
Недопустимый риск |
Передача |
Перенесение ответственности за управление риском на других участников проекта без устранения источника риска |
Оправданный риск |
Примечание – составлено автором по источнику: Лимитовский М.А. Методы оценки коммерческих идей, предложений, проектов. Изд. Дело, 1995, 128 с. |
Прогнозирование в риск-менеджменте представляет собой разработку на перспективу изменений финансового состояния объекта в целом и его различных частей. Прогнозирование - это предвидение определенного события. Оно не ставит задачу непосредственно осуществить на практике разработанные прогнозы. Особенностью прогнозирования является также альтернативность в построении финансовых показателей и параметров, определяющая разные варианты развития финансового состояния объекта управления на основе наметившихся тенденций. В динамике риска прогнозирование может осуществляться как на основе экстраполяции прошлого в будущее с учетом экспертной оценки тенденции изменения, так и на основе прямого предвидения изменений. Эти изменения могут возникнуть неожиданно. Управление на основе предвидения этих изменений требует выработки у менеджера определенного чутья рыночного механизма и интуиции, а также применения гибких экстренных решений.
1. Теоретические исследования в области эффективного управления рисками позволил сделать вывод о том, что в этих исследованиях уделяется недостаточное внимание ряду проблем, недооценка которых при практическом использовании результатов теоретических исследований может привести к неполной или некорректной оценке влияния тех или иных рискообразующих факторов на соответствующие виды рисков. В связи с этим уделено внимание формированию групп рискообразующих факторов, оказывающих воздействие на конкретные виды рисков. Предложенная классификация рисков по рискообразующим факторам позволяет определить основные направления оценки рисков.
2. Методика проведения качественного анализ риска предполагает: выявление источников и причин риска этапов, работ, при выполнении которых возникает риск; установление потенциальных зон риска; идентификацию (установление) всех возможных негативных последствий. В процессе качественного анализа не только устанавливаются все виды рисков, которые угрожают функционированию промышленных предприятий, но и выявляются возможные потери ресурсов, сопровождающие наступление рисковых событий.
Результаты качественного анализа служат важной исходной информацией для осуществления количественного анализа. В процессе качественного анализа выделена обширная группа рисков, с которыми приходится сталкиваться при реализации проекта. При этом вероятность каждого типа риска различна, как и сумма убытков, которые они могут вызвать. Методика количественного анализа рисков промышленных предприятий предполагает численное определение отдельных рисков, в ходе которого дается экспертная оценка рисковых событий и их последствий. Определяется допустимый в конкретной обстановке уровень риска.
3. Проведен анализ современного состояния и стратегического развития промышленного сектора Кызылординской области и на этой основе разработана стратегия их развития с определением приоритетных направлений. Создание условий для развития промышленных предприятий с целью повышения их конкурентоспособности зависит от разработки и формирования их стратегий. В настоящее время промышленные предприятия самостоятельно формируют стратегию своего развития с учетом рискообразующих факторов, присущих промышленному сектору экономики.
4. Риски, присущие промышленным предприятиям систематизированы в несколько групп: финансовые, социальные, политические, экологические.
Финансовая деятельность предприятий во всех ее формах сопряжена с многочисленными рисками, степень влияния которых отражается на результах данной деятельности и существенно возрастает в условиях рынка. Риски, сопровождающие эту деятельность, выделяются в особую группу финансовых рисков (рыночный, кредитный, риск ликвидности, процентный, операционный), играющих наиболее значимую роль в общем «портфеле рисков» предприятия.
В результате проведенной оценки экологических рисков нефтегазодобывающих предприятий региона выявлены основные нарушения по экологической безопасности (возможное загрязнение земель нефтепродуктами и аварийное сжигание газа, неэффективная работа очистных сооружений и аварийное сжигание газа), на основании которой предприняты природоохранные мероприятия.
5. Проведенный системный анализ рисков промышленных предприятий, позволил оценить качественно и количественно каждого вида риска. Для каждого зафиксированного риска составлена таблица оценки риска на основе данных, полученных из статистических, научных, периодических источников, а также на основе личного опыта руководителей. Реально существует ограниченное количество факторов, негативно влияющих на производственную деятельность промышленных предприятий. Значительная вероятность наступления отрицательных последствий может быть устранена после детального анализа по минимизации и нейтрализации негативных факторов либо с применением других методов по управлению промышленными рисками.
6. Приоритетные направления страховой защиты промышленных предприятий отрасли определены на основе создания Национального фонда РК. По установленным наиболее значимым видам страхования разработаны методические приемы страховой защиты. Разработана методология комплексного страхования рисков, обеспечивающая повышение безопасности, надежности и экономической эффективности производства на базе системного подхода, сущность которого заключается в регламентированной последовательности методически обеспеченных операций.
7. Предложен алгоритм функционирования системы управления рисками промышленных предприятий: определение места и механизма управления рисками в стратегии предприятия; формирование группы риск-менеджмента; проведение первичного анализа рисков; формирование основных направлений минимизации риска; проведение детального анализа рисков; разработка мероприятий по снижению рисков; формирование программы в рамках общего финансового на прогнозируемый период; контроль и корректировка осуществляемых мероприятий.
Для осуществления данного алгоритма нами предлагается на уровне промышленного предприятия выявить риски и отразить их на карте рисков, учесть производственную специфику, уникальность вспомогательных и обеспечивающих производств, а также географическое расположение подразделений компании; для контроля за текущими рисками нужно создать и внедрить систему текущего мониторинга рисков, основанную на системе операционных риск-индикаторов в разрезе всех направлений деятельности компании; разработать принципы оценки и прогнозирования рисков и протестировать их на достоверность методом бэк-тестинга; разработать системы управления рисками, позволяющие осуществлять профилактику их возникновения; определить степень соответствия хозяйственной деятельности с учетом системы риск-менеджмента стратегическим целям предприятия.
Список опубликованных работ по теме диссертации
1. Дузельбаева Г.Б., Алпысбай А.К. Основы управления рисками в современной экономике //«20-летие независимости Казахстана и 20-летие факультета экономики», КГУ им. Коркыт Ата, Кызылорда, 2012.
2. Алпысбай А.К. Методологические особенности управления рисками промышленных //Международная научно-практическая конференция «Актуальные проблемы обеспечения качества и конкурентоспособности товаров и услуг в условиях глобализации» - Караганда, 2012
АЛПЫСБАЙ АЛМАГҮЛ КУЛМАГАНБЕТОВНА
Өнеркәсіп кәсіпорындарының тәуекелдерін басқару жүйелерін жетілдіру
(Қызылорда облысының мәліметтері бойынша)
Зерттеу нәтижелерінің ғылыми жаңалығы өнеркәсіп кәсіпорындарында тәуекелдерін басқаруда кешенді жайғасымды негіздеу мен қалыптастырудан құралады және диссертациялық зерттеудің нәтижелері мыналардан тұрады:
- тәуекел жағдайының пайда болу табиғатын білу мақсатында экономикалық категория ретінде «тәуекел» түсінігін анықтаудың концептуалдық жайғасымдары анықталды;
- мүмкін тәуекел жағдайларын анықтаудан тұратын өнеркәсіптегі тәуекелдерді басқару әдістері негізделді және оның негізінде тәуекелдерді басқарудың негізгі кезеңдерін біріктіретін тәуекелдерді басқарудың сызбасы ұсынылды;
- Қызылорда облысының өнеркәсіп кәсіпорындарының тәуекелдерін бағалау көрсеткіштері анықталды және жүйелендірілді;
- өнеркәсіпте сақтандыру тәуекелдерін ұйымдастыру стратегиясының және тұрақсыз экономикалық ортада өнеркәсіп кәсіпорындарының тәуекел-менеджментін ұйымдастырудың перспективті бағыттары анықталды.
Өнеркәсіп кәсіпорындарында тәуекелдерді тиімді басқару бойынша ұсыныстар магистрлік диссертацияның практикалық маңызын құрайды. Берілген қорытындылар мен ұсыныстар «КМС Технология» ЖШС қызметінде пайдаланылуы мүмкін.
ALPYSBAY ALMAGUL KULMAGANBETOVNA
(on materials of Kyzylorda area)
of economy and business master on the specialty 6М050600 - Economy
- conceptual approaches to "risk" definition as economic category with a view of identification of the nature of emergence of a brave situation are defined;
- methods of control over risks in the industries consisting in identification of possible brave events and on this basis are proved the logic scheme of risk management including the main stages of risk management;
- indicators of risks assessment of the industrial enterprises of Kyzylordinsky area are revealed and systematized;
15 10 2014
1 стр.
11 10 2014
1 стр.
15 10 2014
1 стр.
25 12 2014
2 стр.
25 12 2014
1 стр.
25 12 2014
1 стр.
25 12 2014
2 стр.
25 12 2014
3 стр.